不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲機(jī)械設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)銷售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷售自產(chǎn)w型機(jī)器設(shè)備20臺(tái)同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機(jī)器設(shè)備銷售額3390000元,含增值稅機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)銷售額824000元。甲機(jī)械設(shè)備制造公司提供的機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
(2)采取預(yù)收款方式出租自產(chǎn)Y型設(shè)備5臺(tái),租賃期6個(gè)月,每臺(tái)設(shè)備含增值稅租金22600元/月。甲機(jī)械設(shè)備制造公司一次性預(yù)收5臺(tái)設(shè)備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設(shè)備檢測(cè)儀1臺(tái),海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額104000元;購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用物資,取得增稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元;購(gòu)進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

甲機(jī)械設(shè)備制造公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是()。

A.購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用物資的進(jìn)項(xiàng)稅額26000元
B.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額104000元
C.購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額900元
D.購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元


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1.不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲機(jī)械設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)銷售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷售自產(chǎn)w型機(jī)器設(shè)備20臺(tái)同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機(jī)器設(shè)備銷售額3390000元,含增值稅機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)銷售額824000元。甲機(jī)械設(shè)備制造公司提供的機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
(2)采取預(yù)收款方式出租自產(chǎn)Y型設(shè)備5臺(tái),租賃期6個(gè)月,每臺(tái)設(shè)備含增值稅租金22600元/月。甲機(jī)械設(shè)備制造公司一次性預(yù)收5臺(tái)設(shè)備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設(shè)備檢測(cè)儀1臺(tái),海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額104000元;購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用物資,取得增稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元;購(gòu)進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

計(jì)算甲機(jī)械設(shè)備制造公司當(dāng)月進(jìn)口設(shè)備檢測(cè)儀應(yīng)繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是()。

A.56500/(1+13%)×13%=6500元
B.56500/(1+13%)×(1+5%)×13%=6825元
C.56500×13%=7345元
D.56500×(1+5%)×13%=7712.25元

2.不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲機(jī)械設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)銷售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷售自產(chǎn)w型機(jī)器設(shè)備20臺(tái)同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機(jī)器設(shè)備銷售額3390000元,含增值稅機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)銷售額824000元。甲機(jī)械設(shè)備制造公司提供的機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
(2)采取預(yù)收款方式出租自產(chǎn)Y型設(shè)備5臺(tái),租賃期6個(gè)月,每臺(tái)設(shè)備含增值稅租金22600元/月。甲機(jī)械設(shè)備制造公司一次性預(yù)收5臺(tái)設(shè)備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設(shè)備檢測(cè)儀1臺(tái),海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額104000元;購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用物資,取得增稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元;購(gòu)進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

計(jì)算甲機(jī)械設(shè)備制造公司出租自產(chǎn)Y型設(shè)備當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的的()。

A.5×22600x13%=14690元
B.678000x13%=88140元.
C.5×22600/(1+13%)×13%=13000元
D.678000/(1+13%)×13%=78000元

3.不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲機(jī)械設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)銷售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷售自產(chǎn)w型機(jī)器設(shè)備20臺(tái)同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機(jī)器設(shè)備銷售額3390000元,含增值稅機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)銷售額824000元。甲機(jī)械設(shè)備制造公司提供的機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
(2)采取預(yù)收款方式出租自產(chǎn)Y型設(shè)備5臺(tái),租賃期6個(gè)月,每臺(tái)設(shè)備含增值稅租金22600元/月。甲機(jī)械設(shè)備制造公司一次性預(yù)收5臺(tái)設(shè)備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設(shè)備檢測(cè)儀1臺(tái),海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額104000元;購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用物資,取得增稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元;購(gòu)進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

甲機(jī)械設(shè)備制造公司當(dāng)月銷售并安裝自產(chǎn)W 型機(jī)器設(shè)備的下列增值稅處理中,正確的是()。

A.銷售W型機(jī)器設(shè)備增值稅銷項(xiàng)稅額=3390000/(1+13%)×13%=390000元
B.銷售并安裝W型機(jī)器設(shè)備增值稅銷項(xiàng)稅額=(3390000+824000)×13%=547820元
C.銷售并安裝W型機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅稅額=(3390000+824000)×3%=126420元
D.安裝W型機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅稅額=824000/(1+3%)×3%=24000元