計(jì)算問答題：某保險(xiǎn)公司2015年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）以儲金方式開展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，納稅期期初儲金余額500萬元，當(dāng)期發(fā)生儲金業(yè)務(wù)收入400萬元，當(dāng)期一年期存款年利率為2.12%： （2）取得車輛保險(xiǎn)收入20萬元，另在保單之外發(fā)生無賠償獎勵支出1萬元； （3）初保業(yè)務(wù)取得保費(fèi)收入200萬元；從分保人處攤回保費(fèi)收入5萬元； （4）取得保險(xiǎn)追償款100萬元。要求：計(jì)算當(dāng)月該保險(xiǎn)公司應(yīng)納的營業(yè)稅。
計(jì)算問答題：2014年7月的一個周末，小明和他父母一起，到一海島度假村作自駕游。行程中發(fā)生以下開銷：（1）周六清早，他們先到汽車維修中心取回已做完保養(yǎng)的自家車，支付更換剎車片費(fèi)用300元，支付清洗油路費(fèi)用200元；又順道到維修中心附設(shè)獨(dú)立核算的洗車行洗車，支付洗車費(fèi)20元。 （2）出城上高速時(shí)，一家人先到高速公路服務(wù)站餐飲部用早餐，合計(jì)花費(fèi)100元，另支付50元購得一箱礦泉水放入后備廂。 （3）出高速時(shí)，支付高速公路通行費(fèi)80元。 （4）出高速后即是碼頭，自家車不準(zhǔn)上海島，只得支付20元寄存在碼頭停車場，該停車場由一失去左臂的退伍軍人自營管理。 （5）顧客可從碼頭坐輪渡到海島，往返每人50元，也可乘坐海島旅游公司提供的旅游快艇到海島，往返每人100元。在小明的堅(jiān)持下，他媽陪小明坐了快艇，他爸獨(dú)自坐輪渡，一家人最后在海島上會合。（其他相關(guān)資料：不考慮起征點(diǎn)因素。） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算洗車行取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。 （2）計(jì)算高速公路服務(wù)站餐飲部取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。 （3）計(jì)算高速公路通行費(fèi)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。 （4）計(jì)算停車場收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。 （5）計(jì)算輪渡收入應(yīng)繳納的增值稅。 （6）計(jì)算旅游快艇收入應(yīng)繳納的增值稅。
計(jì)算問答題：位于縣城的某建筑安裝公司2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）與機(jī)械廠簽訂建筑工程合同一份，為其承建廠房一棟，簽訂合同時(shí)預(yù)收工程價(jià)款800萬元，月初開始施工至月底已完成全部工程的1/10： （2）與開發(fā)區(qū)簽訂安裝工程合同一份，為其鋪設(shè)通信線路，工程價(jià)款共計(jì)300萬元，其中包含由開發(fā)區(qū)提供的光纜、電纜價(jià)值80萬元，月末線路鋪設(shè)完工，收回全部價(jià)款； （3）與地質(zhì)勘探隊(duì)簽訂合同一份，按照合同約定為其鉆井作業(yè)提供泥漿工程勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40萬元；（4）將自建的一棟住宅樓銷售給職工，取得銷售收入1005萬元，代收住房專項(xiàng)維修基金50萬元；該住宅樓的建筑成本為780萬元，當(dāng)?shù)厥〖壎悇?wù)機(jī)關(guān)確定的建筑業(yè)的成本利潤率為15%。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）該建筑安裝公司8月份承建廠房工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅； （2）該建筑安裝公司8月份鋪設(shè)通信線路工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅； （3）該建筑安裝公司8月份提供泥漿工程勞務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅； （4）該建筑安裝公司8月份將自建住宅樓銷售給職工應(yīng)繳納的營業(yè)稅； （5）該建筑安裝公司8月份應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加（不考慮地方教育附加）。
計(jì)算問答題：某餐飲企業(yè)2014年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入800萬元，其中包括顧客現(xiàn)場消費(fèi)餐飲營業(yè)收入500萬元、熟食外賣收入30萬元、內(nèi)設(shè)卡拉OK廳營業(yè)收入270萬元。 （2）因該企業(yè)位置優(yōu)越，公司對外承接廣告牌展示業(yè)務(wù)，取得含稅收入10萬元。 （3）該企業(yè)以不動產(chǎn)作價(jià)投資500萬元參與設(shè)立一家公司，約定每年收取固定收益40萬元、半年結(jié)算一次，當(dāng)月收到20萬元。 （4）轉(zhuǎn)讓一棟房產(chǎn)，該房產(chǎn)是若干年前由債務(wù)人抵債而得，當(dāng)時(shí)沖抵的債務(wù)金額是650萬元。此次售價(jià)800萬元，包含收到抵債房屋后安裝的空調(diào)設(shè)備折合10萬元。空調(diào)設(shè)備與房屋單獨(dú)核算。 （5）授權(quán)境外某中餐館使用其字號，當(dāng)月取得商標(biāo)使用權(quán)收入20萬元。（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)卣?guī)定的娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率為20%。） 要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）營業(yè)收入應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）取得的收入應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）取得的固定收益應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。 （4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。 （5）計(jì)算業(yè)務(wù)（5）取得的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。
計(jì)算問答題：某經(jīng)國家社團(tuán)主管部門批準(zhǔn)成立的非營利性的協(xié)會，具有相關(guān)培訓(xùn)資質(zhì)，2014年2月份取得以下收入：（1）依照社團(tuán)章程的規(guī)定，收取團(tuán)體會員會費(fèi)40000元，個人會員會費(fèi)10000元； （2）代售大型演唱會門票21000元，其中包括代售手續(xù)費(fèi)1000元； （3）代銷中國福利彩票50000元，取得代銷手續(xù)費(fèi)500元； （4）協(xié)會開設(shè)的照相館營業(yè)收入28000元，其中包括相冊、鏡框等銷售收入2000元； （5）本月1日起將自有房屋出租，月租金50000元； （6）經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)舉辦一期培訓(xùn)班，收取培訓(xùn)費(fèi)120000元，資料費(fèi)8000元。 要求：計(jì)算該協(xié)會應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
