A.向?qū)徲?jì)經(jīng)理報(bào)告這一發(fā)現(xiàn)，并聽(tīng)取審計(jì)經(jīng)理的建議作為參考。
B.查明錯(cuò)誤的可能存在方式，并把它列為一項(xiàng)調(diào)查內(nèi)容。
C.擴(kuò)大審計(jì)工作方案，以確定誤報(bào)發(fā)生的最可能情形。
D.不對(duì)可能的誤報(bào)進(jìn)行測(cè)試，因?yàn)閷徲?jì)業(yè)務(wù)工作方案已通過(guò)審計(jì)管理層的批準(zhǔn)。
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A.會(huì)計(jì)政策的運(yùn)用。
B.確保會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性。
C.付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。
D.識(shí)別可能增加越權(quán)開(kāi)支的不適當(dāng)控制。
某大型財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)完成了對(duì)公司派駐海外的銷售機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)性審計(jì)。審計(jì)報(bào)告批評(píng)了總公司對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程缺乏控制和對(duì)成功的銷售人員缺乏有效監(jiān)督。審計(jì)師懷疑，但沒(méi)有說(shuō)明總公司之所以容忍海外銷售機(jī)構(gòu)上述行為的原因是：該銷售機(jī)構(gòu)，更確切地說(shuō)，是個(gè)別銷售人員取得了很大的成功，并帶來(lái)了可觀的利潤(rùn)，因此影響到高級(jí)管理層所有人員的分紅。高級(jí)管理層在收到審計(jì)報(bào)告后，便采取了糾正措施。鑒于及時(shí)采取了糾正措施，該審計(jì)師未將這一審計(jì)發(fā)現(xiàn)上報(bào)審計(jì)委員會(huì)。
針對(duì)公司的薪酬系統(tǒng)和相關(guān)的分紅，下列哪項(xiàng)陳述是正確的？（）
A.薪酬系統(tǒng)不是組織控制系統(tǒng)的一部分，并且不應(yīng)將其作為組織控制系統(tǒng)的一部分而加以報(bào)告。
B.薪酬系統(tǒng)應(yīng)作為組織控制環(huán)境的一部分，并應(yīng)在內(nèi)控報(bào)告中闡述。
C.對(duì)薪酬系統(tǒng)進(jìn)行的審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于對(duì)公司海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的控制系統(tǒng)審計(jì)，并且不應(yīng)將其作為海外機(jī)構(gòu)審計(jì)不可缺少的部分。
D.以上陳述均不正確。
首席執(zhí)行官（CEO）依據(jù)COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的描述通常對(duì)下列哪項(xiàng)內(nèi)容負(fù)責(zé)：（）
Ⅰ.監(jiān)督那些與組織風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
Ⅱ.領(lǐng)導(dǎo)高級(jí)管理層并提供指導(dǎo)。
Ⅲ.與市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和其他經(jīng)理人會(huì)晤以了解操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。
Ⅳ.建立通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ和Ⅳ。
A.供應(yīng)商的投標(biāo)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、采購(gòu)合同
B.采購(gòu)訂單、采購(gòu)合同
C.供應(yīng)商的投標(biāo)書(shū)、驗(yàn)收入庫(kù)單
D.供應(yīng)商的投標(biāo)書(shū)、采購(gòu)訂單、驗(yàn)收入庫(kù)單
最新試題
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門(mén)上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門(mén)經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
監(jiān)盤(pán)的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評(píng)、看、查、點(diǎn)”
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過(guò)直接來(lái)自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過(guò)程。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
所謂監(jiān)盤(pán)，顧名思義，就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)監(jiān)盤(pán)是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）