A.是有效的，因?yàn)榭梢酝ㄟ^(guò)多方核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，保證訂貨信息準(zhǔn)確無(wú)誤
B.是有效的，因?yàn)橐揽苛司幪?hào)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制，減少了出錯(cuò)的可能性
C.是有效的，也可以采用給客戶訂單連續(xù)編號(hào)的方法來(lái)代替上述方法
D.是有效的，并且這種服務(wù)人員與訂貨商的口頭核對(duì)是必不可少的
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A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在涵蓋內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上還增加了內(nèi)容
B.全面風(fēng)險(xiǎn)管理區(qū)分了風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)而內(nèi)部控制框架僅僅關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的不利方面
C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的內(nèi)部環(huán)境要素與內(nèi)部控制框架中的控制環(huán)境是同樣的含義
D.引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等概念和方法后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致
A.風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性，所以風(fēng)險(xiǎn)是不能衡量的
B.風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性來(lái)衡量
C.風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為未完成既定操作目標(biāo)和計(jì)劃帶來(lái)影響的可能性
D.管理層采取措施以減少負(fù)面事件的影響及可能性之后，仍存在的風(fēng)險(xiǎn)是固有風(fēng)險(xiǎn)
A.在快速增長(zhǎng)的組織，組織風(fēng)險(xiǎn)的分析應(yīng)該主要集中在功能的健全和組織成本的平衡方面
B.對(duì)規(guī)模較大的組織，組織風(fēng)險(xiǎn)的分析主要應(yīng)當(dāng)考慮其運(yùn)行效率和外部環(huán)境的適應(yīng)能力
C.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)包括組織結(jié)構(gòu)與組織目標(biāo)之間的適應(yīng)性，但是不包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)該關(guān)注組織文化和管理制度的合理性等因素
A.對(duì)信息系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)部門審計(jì)中，通過(guò)判斷該部門目標(biāo)與組織整體目標(biāo)的一致性來(lái)評(píng)估該部門的有效性
B.就業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息在組織內(nèi)部及時(shí)溝通，讓職員、管理層和董事會(huì)履行其相關(guān)責(zé)任
C.在生產(chǎn)加工部門針對(duì)其所有資產(chǎn)的安全性進(jìn)行審查，并評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
D.在對(duì)采購(gòu)循環(huán)系統(tǒng)的審計(jì)過(guò)程中通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)協(xié)助管理層改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程
A.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是否通過(guò)持續(xù)性管理活動(dòng)、個(gè)別評(píng)估或兩者結(jié)合的方式受到監(jiān)督
B.是否選定了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并符合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.組織的目標(biāo)是否支持組織的使命，并且與其保持一致
D.所有的風(fēng)險(xiǎn)是否得到了識(shí)別和評(píng)估
最新試題
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國(guó)12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）
以下哪項(xiàng)是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動(dòng)上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計(jì)會(huì)議和研討會(huì)Ⅲ.執(zhí)行特殊審計(jì)和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計(jì)研究項(xiàng)目