A.使用審計軟件獲得具有異常特征的供應商名單；對向這些供應商付款事項進行抽樣并追蹤檢查其支持文件，如貨物驗收報告等。
B.對年內(nèi)已付款項進行抽樣，檢查各筆款項的審批手續(xù)。
C.對可代表被調(diào)查期間的驗收報告進行抽樣，并追蹤檢查經(jīng)批準的付款。
D.對上月收到的發(fā)票進行抽樣檢查，確定是否具有適當?shù)母犊钍跈?quán)；并追蹤檢查驗收報告等支持文件。
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A.簡單隨意抽樣法，抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
B.按概率比例規(guī)劃抽樣法，抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
C.發(fā)現(xiàn)抽樣法，抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
D.判斷抽樣法，抽取被該部門經(jīng)理懷疑的職員所處理的發(fā)票樣本。
A.為保密，只有該審計師一人與職員進行面談。
B.除了要澄清事實以外，內(nèi)部審計師不應該打斷接受面談的人的談話。
C.面談者應該以一種非威脅的方式實施面談。
D.面談者應該采用一些在其他情況下使用的面談方法。
A.保證在面談期間嫌疑人的上司在場。
B.選擇的環(huán)境應避免被打擾，同時鎖上門。
C.注意嫌疑人對措詞的選擇。
D.詢問嫌疑人是否犯有舞弊行為。
A.標記和跟蹤
B.通用審計軟件
C.整體測試法
D.專家系統(tǒng)。
A.確認已經(jīng)發(fā)生的損失。
B.與控制資產(chǎn)的人員面談。
C.確定可能與該事件有牽連的雇員。
D.就此形勢下需要進行何種調(diào)查提出建議。
最新試題
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是（）。
以下關(guān)于實務中審計意見的確定表述正確的是（）
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
審計報告中應該包括審計建議，這是為了：（）
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是（）
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）