A.為授權(quán)員工制定信用卡發(fā)放的有關(guān)政策
B.定期在執(zhí)行和操作層面審核信用卡需求的有效性
C.將信用卡公司每月的報(bào)表同信用卡持有人提交的收費(fèi)單副本進(jìn)行核對(duì)
D.將信用卡費(fèi)用歸入公司日常費(fèi)用形式所采用的同一費(fèi)用控制中
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A.詢問貸款業(yè)務(wù)方面的經(jīng)理人員，以確知他們各自作出的貸款建議是否被采納
B.將已發(fā)放貸款總額與受拒貸款總額相加之和與提交貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的貸款總額核對(duì)
C.檢查各項(xiàng)具體貸款項(xiàng)目上的委員會(huì)成員簽名，并確定在各項(xiàng)會(huì)議上貸出的貸款金額以及在審批各項(xiàng)貸款時(shí)大致花費(fèi)的時(shí)間
D.上述各項(xiàng)
內(nèi)部審計(jì)師需要確定管理層是否建立了衡量目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)。若內(nèi)部審計(jì)師已認(rèn)定這些標(biāo)準(zhǔn)不充分或不存在，則以下哪項(xiàng)措施適當(dāng)？（）
Ⅰ.將不足之處向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告，并建議采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)步驟。
Ⅱ.向管理層建議替代性標(biāo)準(zhǔn)，如可接受的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
Ⅲ.系統(tǒng)闡述內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為充分的標(biāo)準(zhǔn)，并開展審計(jì)程序，按照替代性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)告。
A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ
A.從日程表上刪除此項(xiàng)業(yè)務(wù)
B.使用現(xiàn)有員工執(zhí)行所有審計(jì)業(yè)務(wù)
C.聘用一位工程顧問執(zhí)行這個(gè)比對(duì)
D.接受承建商的書面聲明
A.應(yīng)該明確最低三個(gè)的保管期
B.應(yīng)該由審計(jì)委員會(huì)編寫
C.應(yīng)當(dāng)經(jīng)過法律顧問批準(zhǔn)
D.應(yīng)當(dāng)經(jīng)過外部審計(jì)師批準(zhǔn)
A.與部門經(jīng)理面談，并實(shí)施其他的審計(jì)程序以確定機(jī)械設(shè)備部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)控制和處理程序是否適當(dāng)
B.不用再做更進(jìn)一步的工作，因?yàn)橥ㄟ^分析程序涉及的事項(xiàng)沒有列入已設(shè)計(jì)的審計(jì)方案中
C.向?qū)徲?jì)部門經(jīng)理通報(bào)懷疑有舞弊行為
D.在審計(jì)工作底稿中加上批注，以備在復(fù)核時(shí)進(jìn)行詳細(xì)檢查
最新試題
審計(jì)師在測(cè)試總體時(shí)使用判斷抽樣方法篩選了60個(gè)項(xiàng)目，從中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)差錯(cuò)。審計(jì)師的樣本主要的局限是無法（）。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見的確定表述正確的是（）
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來源。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說法？（）
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。