A.確保董事會和高級管理層已知道這個限制
B.在審計計劃里附一份備忘錄，列明缺少審計覆蓋面的理由
C.標明本年沒有包含在測試中的法規(guī)將在下年進行審查
D.縮小經(jīng)營和財務審計的范圍，以騰出額外的審計時間去進行遵循性審計
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A.輸入測試數(shù)據(jù)，以驗證對輸入數(shù)據(jù)進行編輯控制的有效性
B.檢查并測試接觸控制，確保只有經(jīng)授權的職員才能進入系統(tǒng)
C.運用通用審計軟件，確認未包括在特定參數(shù)中的所有數(shù)據(jù)
D.運用通用審計軟件抽取員工記錄樣本，確定樣本中數(shù)據(jù)項目的有效性，并以此推斷總體情況
A.初步計劃和調(diào)查記錄、審計方案以及外勤工作結果。
B.審計師記錄整理的信息和通過觀察情況、與人員面談和檢查記錄所取得的信息。
C.一個中間事實或一組事實，審計師能夠通過它們來斷定某一審計結論的合理性。
D.對沒有實現(xiàn)的預計目標、不適當?shù)男袆雍蛻摬扇s沒有采取行動的相關系統(tǒng)所做的詳細記錄。
A.發(fā)布有關重大問題的中期報告
B.修改審計政策，允許管理層在一個具體的期限內(nèi)答復
C.等待管理層的答復，然后發(fā)布審計報告
D.與外部審計師討論這一情況
A.有助于確定實現(xiàn)審計業(yè)務目標所必需的工作性質(zhì)、時間安排、測試范圍
B.確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的弱點已被修正
C.為這些程序能有效率和經(jīng)濟地實現(xiàn)機構的目的和目標提供合理保證
D.確定這些程序是否能保證會計記錄是正確的和財務報表是公允的
A.適當核查所有新員工的過去工作背景
B.不雇用看起來資歷過高的人員
C.驗證所有新員工的教育背景
D.了解員工的近親是否為供應商工作
最新試題
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領域的主管的上級之一，他要求查看有關審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當方式是（）。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上，審計師對總額的估計值是（）。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預期的精確度范圍，這表明（）。
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應該：（）
審計報告中應該包括審計建議，這是為了：（）
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應該關注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。