A.使用控制流程圖法
B.詢問系統(tǒng)編程人員
C.使用擴展式記錄和映像法
D.測試數(shù)據(jù)法
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.審計方法論
B.系統(tǒng)方法論
C.取證方法論
D.犯罪方法論
A.識別部門工資表上的虛假雇員
B.評估部門的現(xiàn)有績效，并提出合適的改進建議
C.評估現(xiàn)有的部門內(nèi)部控制的適當(dāng)性
D.確定部門在管理人事方面是否遵循了所有的法律法規(guī)
A.采購訂單
B.采購申請
C.供應(yīng)商的發(fā)票
D.供應(yīng)商的對賬單
A.7985美元-31374美元
B.4108美元-35482美元
C.12305美元-47787美元
D.456美元-48243美元
A.在內(nèi)部審計主管和董事會之間建立直接的溝通
B.評估已有的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，確定這些準(zhǔn)則是否可接受，以及是否達到標(biāo)準(zhǔn)
C.積累足夠的證據(jù)，這樣審計師能夠就不存在違規(guī)行為做出絕對的保證
D.建立適當(dāng)?shù)慕逃徒?jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)，為內(nèi)部審計職位招聘人才
最新試題
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）
審計報告中應(yīng)該包括審計建議，這是為了：（）
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是（）
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。