A.保證報(bào)告程序的遵循性
B.審查費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目，并將各項(xiàng)與實(shí)際開(kāi)支相核對(duì)
C.確定是否有員工未經(jīng)授權(quán)而進(jìn)行開(kāi)支
D.識(shí)別會(huì)增大未授權(quán)費(fèi)用支出發(fā)生可能性的不適當(dāng)?shù)目刂?/p>
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A.公司把采購(gòu)訂單的原件和副本都寄給供貨商，在供貨商接受采購(gòu)訂單后，將副本回寄給公司
B.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告被提交給采購(gòu)部門，并與采購(gòu)訂單核對(duì)，然后被送到應(yīng)付賬款部門
C.應(yīng)付賬款部門編制付款文件
D.未付發(fā)票文檔和永續(xù)存貨記錄分開(kāi)保存
A.在調(diào)查可能的舞弊過(guò)程中同安全部門和法律執(zhí)行機(jī)構(gòu)合作
B.在每次審計(jì)中測(cè)試舞弊并在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候后續(xù)跟進(jìn)
C.幫助設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)來(lái)防范舞弊
D.根據(jù)潛在的暴露或風(fēng)險(xiǎn)來(lái)評(píng)價(jià)控制的適當(dāng)性和效果
A.解釋所用標(biāo)識(shí)符號(hào)的圖例說(shuō)明
B.未決支票一覽表
C.這段時(shí)間所有存款一覽表
D.對(duì)賬日每個(gè)總分類賬的現(xiàn)金余額
A.簽署支票后，檢查并取消付款的輔助文件
B.要求支票簽署職員直接將支票寄給供貨商
C.檢查這項(xiàng)支付的會(huì)計(jì)記錄
D.在向供貨商發(fā)送采購(gòu)訂單之前，對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審批
分布式生產(chǎn)設(shè)備使用微機(jī)來(lái)處理存貨和生產(chǎn)記錄，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)每天以批處理方式將數(shù)據(jù)發(fā)送到主生產(chǎn)設(shè)備。下列（）可作為審計(jì)師審核生產(chǎn)設(shè)備的一般控制的組成部分。
Ⅰ.檢查生產(chǎn)設(shè)備處的滅火能力。
Ⅱ.檢查從事計(jì)算機(jī)相關(guān)任務(wù)的生產(chǎn)人員的職位說(shuō)明書(shū)。
Ⅲ，檢查不正確輸入存貨交易所產(chǎn)生的錯(cuò)誤清單。
Ⅳ.檢查傳送到中心設(shè)備的生產(chǎn)數(shù)據(jù)記錄。
A.只有Ⅲ
B.Ⅱ和Ⅳ
C.只有Ⅰ和Ⅱ
D.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
最新試題
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來(lái)源。
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過(guò)直接來(lái)自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過(guò)程。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。