單項(xiàng)選擇題以下哪一個(gè)是測(cè)試特定的自動(dòng)變更控制過(guò)程設(shè)計(jì)有效性的最有效方式?()

A.變更抽樣測(cè)試
B.實(shí)行端到端的穿行測(cè)試過(guò)程
C.已授權(quán)的變更測(cè)試
D.使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)測(cè)試(CAAT)


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1.單項(xiàng)選擇題在審查數(shù)據(jù)文件變更管理控制期間,下面哪一個(gè)選項(xiàng)有助于減少調(diào)查異常所需要的研究時(shí)間?()

A.一對(duì)一的檢查
B.數(shù)據(jù)文件安全性
C.交易日志記錄
D.文件更新和維護(hù)授權(quán)

2.單項(xiàng)選擇題一家私營(yíng)企業(yè)有一個(gè)修改財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)以與稅法的重大變化相適應(yīng)的項(xiàng)目。在上線以前,財(cái)務(wù)經(jīng)理,也是應(yīng)用的所有者,請(qǐng)了緊急事假,無(wú)法完成變更部分的功能測(cè)試。開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為,這個(gè)變更可以不經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)而執(zhí)行。下列哪一個(gè)的表述是正確的?()

A.如果經(jīng)過(guò)合適的測(cè)試并且企業(yè)主批準(zhǔn)了這個(gè)變更,那這個(gè)變更可以不經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)而移到生產(chǎn)環(huán)境中去。
B.沒(méi)有應(yīng)用程序所有者的批準(zhǔn),這個(gè)變更不能被應(yīng)用到生產(chǎn)環(huán)境中去。如果有緊急情況需要去實(shí)施變更,則應(yīng)由代班財(cái)務(wù)經(jīng)理去評(píng)審測(cè)試并批準(zhǔn)它。
C.這個(gè)變更可以被移到生產(chǎn)環(huán)境中去,因?yàn)檫@個(gè)應(yīng)用已經(jīng)被穩(wěn)定的使用了五年。開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能作為財(cái)務(wù)經(jīng)理的備份(即授權(quán)人)批準(zhǔn)這個(gè)變更。
D.這個(gè)變更可以在沒(méi)有業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)而應(yīng)用到生產(chǎn)環(huán)境,因?yàn)殚_(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)有足夠的會(huì)計(jì)知識(shí),并且一直參與該變更的開(kāi)發(fā)過(guò)程。

3.單項(xiàng)選擇題在生產(chǎn)系統(tǒng)的變更控制審計(jì)中,IS審計(jì)師發(fā)現(xiàn)變更管理流程沒(méi)有被正式記錄存檔,并且有些遷移規(guī)程失敗了。下一步審計(jì)員應(yīng)該?()

A.建議重新設(shè)計(jì)管理流程
B.通過(guò)根本原因的分析來(lái)確定所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
C.建議暫停程序遷移直到變更流程被記錄存檔
D.用文檔記載所發(fā)現(xiàn)的并提交管理層

4.單項(xiàng)選擇題在評(píng)估程序變更控制的過(guò)程中,IS審計(jì)師會(huì)用源代碼比較軟件來(lái):()

A.檢查IS人員不知悉的源程序變更
B.檢測(cè)發(fā)生在獲取的源程序副本和比較運(yùn)行的源程序的變更
C.確認(rèn)控制副本是產(chǎn)品程序的當(dāng)前版本
D.確保發(fā)生在當(dāng)前源副本中的變更被檢測(cè)出來(lái)

5.單項(xiàng)選擇題以下哪個(gè)審計(jì)技術(shù)對(duì)審計(jì)員判斷自上次授權(quán)程序更新之后是否有未授權(quán)的程序變更最有幫助()

A.運(yùn)行測(cè)試數(shù)據(jù)
B.代碼評(píng)價(jià)
C.自動(dòng)代碼比較
D.代碼遷移規(guī)程評(píng)審

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