某跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個(gè)分公司，2013年6月共實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬(wàn)元.100萬(wàn)元.500萬(wàn)元;南京分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬(wàn)元.300萬(wàn)元.2000萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)之間計(jì)算分?jǐn)偠惪罹偷仡A(yù)繳。
總公司在北京就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅款為()萬(wàn)元。
A.50
B.150
C.1200
D.250
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北京某貨運(yùn)公司(增值稅一般納稅人)2013年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)入新載貨車，取得機(jī)動(dòng)車專用發(fā)票注明稅額5.1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)買成品油，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額4.25萬(wàn)元。
(3)購(gòu)買材料.低值易耗品，支付動(dòng)力費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5.92萬(wàn)元。
(4)修理載貨車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.34萬(wàn)元。
(5)貨運(yùn)業(yè)務(wù)取得含稅收入116.55萬(wàn)元。
(6)裝卸搬運(yùn)服務(wù)取得含稅收入12.72萬(wàn)元。
(7)經(jīng)營(yíng)性出租載貨車(不配司機(jī))業(yè)務(wù)取得含稅收入70.2萬(wàn)元(租賃合同約定每月租賃費(fèi)23.4萬(wàn)元，二季度租賃費(fèi)在季度初一次性支付)。
(8)銷售舊載貨車(2010年3月購(gòu)入)，取得含稅收入20.8萬(wàn)元。
該公司增值稅抵扣憑證均經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.購(gòu)入新載貨車屬于固定資產(chǎn)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
B.貨運(yùn)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)均按11%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.銷售舊載貨車不涉及貨物和勞務(wù)稅問(wèn)題
D.經(jīng)營(yíng)性出租載貨車應(yīng)按“營(yíng)改增”試點(diǎn)后政策繳納增值稅
最新試題
關(guān)于稅收支出的具體形式的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。
2019年李女士在（2）中取得的收入，其個(gè)人所得稅應(yīng)納稅收入額為（）元。
納稅人銷售下列貨物免繳增值稅的是（）。
公債售出和被個(gè)人或企業(yè)認(rèn)購(gòu)的過(guò)程，指的是（）。
根據(jù)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，以下屬于轉(zhuǎn)移性支出的有（）。
2019年在（4）中，李女士允許從個(gè)人所得稅收入額中扣除的專項(xiàng)附加扣除金額為（）。
關(guān)于稅收負(fù)擔(dān)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。
某百貨公司為增值稅一般納稅人，2016年4月銷售給消費(fèi)者日用品一批，收取含稅價(jià)款為62400元，當(dāng)月貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為30000元，則改百貨公司4月份應(yīng)繳納的增值稅（）元。
甲國(guó)居民公司A在乙國(guó)100萬(wàn)元，甲乙兩國(guó)的所得稅稅率分別為20%和15%，兩國(guó)均實(shí)行屬于人兼屬地管轄權(quán)，甲國(guó)對(duì)境外兩國(guó)實(shí)行減免法，A公司應(yīng)向甲國(guó)繳納所得稅（）萬(wàn)元。
關(guān)于資源性國(guó)有資產(chǎn)管理，下列說(shuō)法中正確的是（）。