計(jì)算問答題：A公司為某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)，2014年計(jì)劃將購進(jìn)的不含增值稅價(jià)格100萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬元的化妝品原材料加工成化妝品銷售。A公司委托另一長期合作的同市B公司生產(chǎn)一批化妝品，B公司收取的不含增值稅加工費(fèi)用為50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，增值稅稅款8.5萬元，價(jià)稅合計(jì)為58.5萬元。收回化妝品后，A公司將化妝品對外銷售，不含增值稅銷售價(jià)均為260萬元。化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%。
要求：按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）分別計(jì)算B公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（2）分別計(jì)算B公司自行繳納的增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（3）分別計(jì)算A公司的消費(fèi)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
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A.城建稅及教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)是納稅人實(shí)際繳納增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的稅額
B.因減免稅而發(fā)生增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅退庫的，城建稅及教育費(fèi)附加也同時(shí)退庫
C.納稅人因偷漏增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅應(yīng)該補(bǔ)稅的，也要補(bǔ)繳城建稅及教育費(fèi)附加
D.當(dāng)期免抵的增值稅稅額應(yīng)納入城建稅及教育費(fèi)附加計(jì)稅依據(jù)中
A.某生產(chǎn)企業(yè)出口貨物確認(rèn)的免抵退稅額
B.查補(bǔ)的"三稅"稅額
C.享受稅收優(yōu)惠而減免的"三稅"稅額
D.出口產(chǎn)品征收的消費(fèi)稅稅額
最新試題
某企業(yè)地處市區(qū)，2016年10月被稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)增值稅45000元、消費(fèi)稅25000元、所得稅30000元；還被加收滯納金20000元、被處罰款50000元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳地方教育附加（）元。
某企業(yè)地處市區(qū)，2017年2月被稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)增值稅45000元、消費(fèi)稅25000元、企業(yè)所得稅30000元；還被加收滯納金2000元、被處罰款50000元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加共計(jì)（）元。
關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅的適用稅率，下列表述正確的有（）。
下列關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅納稅地點(diǎn)的表述中，正確的有（）。
某生產(chǎn)企業(yè)坐落在市區(qū)，2016年10月已繳納增值稅15萬元，當(dāng)月轉(zhuǎn)讓一塊位于市區(qū)的土地使用權(quán)，取得收入2800萬元，該土地系2016年3月抵債所得，抵債時(shí)作價(jià)1000萬元（已納增值稅）。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)按簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加（）萬元。
某縣城一家食品加工企業(yè)，為增值稅小規(guī)模納稅人，2016年9月份購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票的銷售額合計(jì)50000元，銷售貨物開具普通發(fā)票銷售額合計(jì)70000元，出租設(shè)備取得收入10000元。本月應(yīng)納城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加分別為（）。
關(guān)于城建稅及教育費(fèi)附加的減免規(guī)定，下列表述正確的是（）。
位于市區(qū)的某自營出口生產(chǎn)企業(yè)，2016年6月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬元，出口貨物的“免抵退”稅額為400萬元；企業(yè)將其境內(nèi)的一塊土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給一家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)用于農(nóng)作物的培育，獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬元。下列各項(xiàng)中，符合稅法相關(guān)規(guī)定的有（）。
以下關(guān)于城建稅和教育費(fèi)附加稅收優(yōu)惠的說法中，錯(cuò)誤的有（）。
下列表述中，符合城建稅有關(guān)規(guī)定的是（）。