計(jì)算題:
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,2013年10月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù):
(1)從國外進(jìn)口一批香水精,成交價(jià)28萬元,支付運(yùn)往境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)2.5萬元。在自海關(guān)運(yùn)往單位的途中,因管理不善損失了35%的香水精,已經(jīng)申報(bào)了保險(xiǎn)賠償。該批化妝品全部用于繼續(xù)生產(chǎn)A、B兩種高檔化妝品;
(2)境內(nèi)采購原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅16萬元,從小規(guī)模納稅人購進(jìn)零備件,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款16萬元;支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅共計(jì)12萬元,其中職工浴室使用5%;
(3)將護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場一次購買360套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額72萬元,其中包括護(hù)膚品30萬元,高檔化妝品42萬元;
(4)10月3日以直接收款方式銷售A類高檔化妝品300套,每套不含稅售價(jià)0.12萬元;10月5日銷售A類高檔化妝品150套,合同約定付款日期為10月8日,如果10天之內(nèi)付款,給予5%折扣;20天內(nèi)付款,給予2%的折扣;20天以后付款,全額收取價(jià)款。購貨方在10日內(nèi)支付貨款,化妝品生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際取得不含稅收入17.1萬元。10月18日向某大型商場批發(fā)A類高檔化妝品120套,收取不含稅售價(jià)13.2萬元,銷售時(shí)每套按不含稅售價(jià)的3%收取提貨費(fèi)。本月支付銷貨不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元,取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票;
(5)本月特制B類高檔化妝品160套,其中,將60套B類高檔化妝品用于獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)年度優(yōu)秀員工,25套用于市場推廣。B類高檔化妝品目前無同類產(chǎn)品售價(jià),已知B類高檔化妝品每套的成本為0.8萬元。本月銷售舞臺(tái)、戲劇演員化妝用的上妝油、卸裝油,取得含稅收入17.55萬元。
(6)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),外購的原材料由于管理不善丟失,成本5.279萬元,其中包括運(yùn)費(fèi)成本0.279萬元。
(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過認(rèn)證,進(jìn)口關(guān)稅為20%;化妝品成本利潤率為5%;化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)
要求:
根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng),每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù):
A、19.94
B、24.58
C、30.68
D、28.67
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A、汽車銷售公司代銷小汽車
B、汽車修理廠銷售汽車輪胎
C、金店零售金銀首飾
D、化妝品生產(chǎn)企業(yè)出口化妝品
E、手表廠生產(chǎn)銷售高檔手表
最新試題
甲酒廠贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè)的新型白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅()萬元。
該化妝品生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月進(jìn)口香水精應(yīng)繳納消費(fèi)稅()萬元。
下列關(guān)于甲酒廠銷售和領(lǐng)用進(jìn)口酒精業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理表述中,正確的有()。
甲酒廠采取分期收款方式銷售白酒本月應(yīng)繳納消費(fèi)稅()萬元。
下列業(yè)務(wù)中,應(yīng)同時(shí)征收增值稅和消費(fèi)稅的有()。
下列業(yè)務(wù)中,應(yīng)當(dāng)征收消費(fèi)稅的有()。
該汽車生產(chǎn)企業(yè)本月新研發(fā)的B型小轎車應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為()萬元。
根據(jù)消費(fèi)稅的有關(guān)規(guī)定,下列說法中不正確的有()。
該化妝品生產(chǎn)企業(yè)為日化廠加工香水應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。
根據(jù)消費(fèi)稅的有關(guān)規(guī)定,下列可按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用量計(jì)算扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅稅款的有()。