A.實(shí)行預(yù)繳方式的發(fā)、供電企業(yè)假如被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出申報(bào)不實(shí)的，一律按預(yù)征率計(jì)算就地補(bǔ)繳稅金
B.實(shí)行預(yù)繳方式的發(fā)、供電企業(yè)假如被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出申報(bào)不實(shí)的，一律按適用稅率差額計(jì)算就地補(bǔ)繳稅金
C.實(shí)行預(yù)繳方式的發(fā)、供電企業(yè)假如被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出申報(bào)不實(shí)的，一律按預(yù)征率計(jì)算就地補(bǔ)繳稅金;對于預(yù)征環(huán)節(jié)補(bǔ)繳的稅金，不允許在匯總繳納增值稅時(shí)予以抵扣
D.實(shí)行預(yù)繳方式的發(fā)、供電企業(yè)假如被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出申報(bào)不實(shí)的，一律按適用稅率計(jì)算就地補(bǔ)繳稅金;對于預(yù)征環(huán)節(jié)查補(bǔ)補(bǔ)繳的稅金，允許在匯總繳納增值稅時(shí)予以抵扣
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A.古舊圖書銷售應(yīng)當(dāng)免征增值稅
B.金銀首飾以舊換新銷售業(yè)務(wù)，以其價(jià)格差額作為計(jì)稅銷售額
C.黃金冶煉企業(yè)生產(chǎn)銷售的黃金免征增值稅
D.殘疾人組織進(jìn)口供殘疾人專用的物品免征增值稅
A.油氣田企業(yè)與其所屬非獨(dú)立核算單位之間以及其所屬非獨(dú)立核算單位之間移送貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，不繳納增值稅
B.油氣田企業(yè)提供的生產(chǎn)性勞務(wù)，增值稅稅率為17%
C.油氣田企業(yè)為生產(chǎn)原油、天然氣提供的生產(chǎn)性勞務(wù)，先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天
D.油氣田企業(yè)跨省、自治區(qū)、直轄市提供生產(chǎn)性勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)發(fā)生地按5%預(yù)征率計(jì)算繳納增值稅
A.12888.03
B.9855.56
C.16273.50
D.16274.50
A.應(yīng)反映銷項(xiàng)稅額3.74萬元
B.應(yīng)反映銷項(xiàng)稅額3.4萬元
C.應(yīng)反映應(yīng)納稅額3.4萬元
D.應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額2.55萬元
A.企業(yè)將購進(jìn)的酒發(fā)給職工作為福利
B.企業(yè)將上月購進(jìn)用于生產(chǎn)的鋼材現(xiàn)用于建房
C.委托手表廠加工了一批手表送給了客戶
D.黃金經(jīng)營單位進(jìn)口的標(biāo)準(zhǔn)黃金
最新試題
計(jì)算問答題：某賓館經(jīng)營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務(wù)，并能分賬核算兼營業(yè)務(wù)，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現(xiàn)場消費(fèi)的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（2）該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（3）該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（4）該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。
關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅的征收管理規(guī)定，按照現(xiàn)行政策規(guī)定下列表述不正確的是（）。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，已在全年預(yù)繳稅款40萬元，來源于境外某國所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）。（假定我國不實(shí)行稅收饒讓）
某建筑公司與甲企業(yè)簽訂一份建筑承包合同，合同金額6000萬元（含相關(guān)費(fèi)用50萬元）。施工期間，該建筑公司又將其中價(jià)值1000萬元的安裝工程分包給乙企業(yè)，并簽訂分包合同。該建筑公司此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納印花稅（）。
下列關(guān)于印花稅的說法中，正確的有（）。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）
計(jì)算問答題：某市宏大房地產(chǎn)開發(fā)公司在2014年1月～9月中旬開發(fā)寫字樓一棟，在開發(fā)寫字樓的過程中，取得土地使用權(quán)支付金額400萬元，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本1600萬元。9月～12月將寫字樓全部銷售，銷售合同記載收入5600萬元。另外該公司從2014年3月1日起將2013年建成的一棟賬面價(jià)值為1000萬元的開發(fā)產(chǎn)品臨時(shí)對外出租（出租前未自用），租賃合同約定每月租金10萬元，租賃期限10個(gè)月，2014年7月底雙方同意停止租賃。該公司全年發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元（其中廣告費(fèi)200萬元）、管理費(fèi)用620萬元（未含印花稅和房產(chǎn)稅）、當(dāng)年開發(fā)寫字樓的借款利息支出80萬元，能按項(xiàng)目合理分?jǐn)偫⒅С龊吞峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明且未超過按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的金額。（注：計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算土地增值稅其他開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為5%，契稅稅率為3%）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納房產(chǎn)稅的金額；（2）計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售和租賃房產(chǎn)應(yīng)納印花稅的金額；（3）計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納土地增值稅的允許扣除項(xiàng)目合計(jì)；（4）計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額；（5）計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。
2014年度，某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運(yùn)輸服務(wù)取得不含稅收入220萬元。收入對應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1746萬元，期間費(fèi)用、稅金及附加合計(jì)為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)支出為（）。
某企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，其房地產(chǎn)評估價(jià)值為4000萬元，其中以價(jià)值3000萬元的房地產(chǎn)抵償債務(wù)，將價(jià)值1000萬元的房地產(chǎn)進(jìn)行拍賣，拍賣收入1200萬元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后，與他人進(jìn)行房屋交換，取得額外補(bǔ)償500萬元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計(jì)應(yīng)繳納契稅為（）。（契稅適用稅率3%）
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出，（）扣除