問答題

某企業(yè)2006年度的有關資料如下：
全年實現(xiàn)稅前利潤600萬元，本年度發(fā)生的收支中，有購買國債本年確認利息收入20萬元，稅款滯納金支出10萬元；去年底投入使用的一臺設備原價40萬元，有效使用期限為4年，使用期滿無殘值。稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，而公司采用年數(shù)總和法。該企業(yè)適用的所得稅率為30%，經(jīng)查，年內(nèi)已預交所得稅120萬元。年末董事會決定按當年凈利潤的10%提取法定盈余公積金，將當年凈利潤的50%向投資者分配現(xiàn)金利潤，下年2月支付。
要求：⑴采用資產(chǎn)負債表債務法計算：該企業(yè)2006年的遞延所得稅資產(chǎn)、納稅所得額、應交所得稅、所得稅費用（列示計算過程）。
⑵編制本年度末列支所得稅費用、提取法定盈余公積金、向投資者分配利潤、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配賬戶的會計分錄。（“利潤分配”賬戶要求列示明細賬戶。）


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