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某工廠一條生產線因質量差，使用時間長等原因，已無法生產合格產品，該廠經鑒定后同意生產線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產損失申報。該生產線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產。固定資產賬面上生產線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據上面的資料計算財產損失金額。
某市第一酒廠主要生產各種白酒和葡萄酒，稅務管理局對其2011年度經營情況進行輔導匯算時，發(fā)現以下情況（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產品市價，各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）
下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。
假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務收入9000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計利潤總額600萬元，已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經濟業(yè)務（1）銷售費用中列支廣告費450萬元，宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（2）管理費用中列支業(yè)務招待費100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應付福利費”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設備進行修理，一次性列支修理費72萬元，預計修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術開發(fā)費50萬元。要求：根據上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補（退）的企業(yè)所得稅。
企業(yè)發(fā)生債務重組所產生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。
某企業(yè)從事服裝生產，非國家限制和禁止行業(yè)，有職工80人，由于其賬制不健全，稅務機關按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應稅所得率為15%，2010年度收入總額10萬元，資產總額1500萬元，該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠，所以在所得稅匯算時現行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅，請分析企業(yè)申報是否正確。
辦稅服務人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關規(guī)定，老李的答復中正確的有（）。
某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調整（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。
關于旅行社費用稅前扣除問題正確的是（）。
投資方確認投資所得實現的時間是（）。