單項(xiàng)選擇題甲公司2013年12月購入生產(chǎn)用機(jī)器一臺(tái)，專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅17000元，已按規(guī)定申報(bào)抵扣。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。2015年1月該設(shè)備發(fā)生非正常損失，則當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為（）元。

A.0
B.17000
C.11333.33
D.10955.56


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1.單項(xiàng)選擇題（）是使用納稅影響會(huì)計(jì)法進(jìn)行所得稅跨期攤配的理論依據(jù)。

A.納稅主體
B.年稅會(huì)計(jì)期間
C.貨幣時(shí)間價(jià)值
D.持續(xù)經(jīng)營

2.單項(xiàng)選擇題稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本目標(biāo)是（）。

A.向稅務(wù)會(huì)計(jì)信息使用者提供有助于其進(jìn)行稅務(wù)決策、實(shí)現(xiàn)最大涉稅利益的會(huì)計(jì)信息
B.根據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)信息使用者的不同，提供具有決策相關(guān)性的信息
C.遵守或不違反稅法，即達(dá)到稅收遵從，從而降低稅法遵從成本
D.反映企業(yè)管理層受托責(zé)任的履行情況

4.問答題

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購買機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為100000元，增值稅17000元。
（2）購買農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)食用植物油，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，價(jià)款80000元。
（3）進(jìn)口生產(chǎn)用材料一批，CIF價(jià)格為100000元人民幣，關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率17%，海關(guān)代征增值稅并取得增值稅專用繳款書。
（4）以前月份購買的原材料發(fā)生非正常損失，賬面成本10000元，增值稅稅率17%，相關(guān)增值稅已抵扣。
（5）委托某工廠加工產(chǎn)品，支付加工費(fèi)10000元，增值稅1700元，取得增值稅專用發(fā)票。
（6）向甲客戶銷售產(chǎn)品一批，開具增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票注明價(jià)款500000元，增值稅85000元。
（7）將自制產(chǎn)品用于發(fā)放職工福利，其成本為10000元，不含稅市場價(jià)格15000元，該產(chǎn)品增值稅稅率為17%。
（8）修建廠房領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，成本為50000元，該材料增值稅稅率為17%，相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。
（9）向乙客戶銷售產(chǎn)品一批，開具普通發(fā)票，發(fā)票金額117000元，該產(chǎn)品增值稅稅率為17%。
（10）用自制產(chǎn)品對(duì)某企業(yè)投資，產(chǎn)品成本為300000元，不含稅市場價(jià)格500000元，增值稅稅率為17%。

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出及應(yīng)納增值稅稅額。