A.收到押金時：借：銀行存款10000貸：其他應付款10000
B.收取時計算銷項稅額和消費稅：借：其他應付款2307.69貸：應交稅費-應交消費稅854.7應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1452.99
C.包裝物押金逾期：借：其他應付款7692.31營業(yè)稅金及附加854.7貸：其他業(yè)務收入8547.01
D.包裝物押金逾期：借：其他應付款10000貸：其他業(yè)務收入8547.01應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1452.99
E.包裝物押金逾期：借：營業(yè)稅金及附加854.7貸：應交稅費-應交消費稅854.7
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.借：應付職工薪酬19500貸：主營業(yè)務收入16666.67應交稅費應交增值稅（銷項稅額）2833.33
B.借：主營業(yè)務成本15000貸：庫存商品15000
C.借：應付職工薪酬17833.33貸：庫存商品15000應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2833.33
D.借：營業(yè)稅金及附加833.33貸：應交稅費-應交消費稅833.33
E.借：應付職工薪酬833.33貸：應交稅費-應交消費稅833.33
A.印花稅
B.礦產資源補償費
C.車輛購置稅
D.消費稅
E.車船稅
A.將自產的鋼材用于企業(yè)的廠房建設中：借：在建工程貸：庫存商品應交稅費應交增值稅（銷項稅額）
B.外購的庫存商品因管理不善的原因造成被盜：借：待處理財產損溢貸：庫存商品
C.將自己生產的產品分配給投資者，作為本期的利潤分配：借：應付股利貸：庫存商品應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
D.將外購文具用品一批贈送給希望小學：借：營業(yè)外支出貸：庫存商品應交稅費應交增值稅（銷項稅額）
E.將自產的產品用于抵債：借：應付賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅（銷項稅額）
A.進項稅額轉出金額為213200萬元
B.進項稅額轉出金額為205850元
C.營業(yè)外支出金額為20593000元
D.進項稅額轉出金額為203400元
E.營業(yè)外支出金額為2260850元
A.用于集體福利的外購貨物
B.管理不善造成被盜的購進貨物
C.自然災害造成貨物損失
D.購入生產用機器設備
E.用于企業(yè)在建工程的外購貨物
最新試題
某生產性企業(yè)2014年10月管理不善，使2014年9月外購的甲材料損失100噸，生產完工的A產品損失200箱。甲材料采購價格500元／噸，市場價格600元／噸，損失甲材料的賬面價值為55000元，除了材料的購買價款以外，其他為支付的運費并取得了貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。A產品每箱成本1萬元，不含稅售價1.3萬元，耗用7月購入的甲材料生產，原材料占生產成本的60%，運費成本占整個原材料成本的10%，則以下說法正確的有（）。（甲材料、A產品適用的增值稅率均為17%．均不屬于應稅消費品，采購過程中均取得了合法合規(guī)的發(fā)票。該損失經董事會批準計入營業(yè)外支出處理）
甲企業(yè)（系增值稅一般納稅人）某月“庫存商品”賬戶的貸方發(fā)生額大于當期結轉的主營業(yè)務成本，則甲企業(yè)有可能發(fā)生了（）。
某工業(yè)企業(yè)為上市公司，2014年發(fā)生如下經濟業(yè)務，已作出了相應的會計處理，稅務師審核時認為正確的有（）。（假設相關業(yè)務中涉及原外購貨物及材料的進項稅額均已抵扣）
下列有關資源稅的會計核算，說法正確有的（）。
某商場（一般納稅人）2013年10月發(fā)生下列經濟業(yè)務，其中對于進項稅額核算，錯誤的有（）。
某房地產企業(yè)將新開發(fā)的商品房對外出售，取得轉讓收入5000萬元，應該繳納土地增值稅260萬元，則企業(yè)關于土地增值稅的賬務處理為（）。
A企業(yè)為增值稅一般納稅人工業(yè)生產企業(yè)，有進出口經營權，購入和內銷商品適用的增值稅稅率均為17%。2014年10月經濟業(yè)務如下：（1）購入商品一批，不含稅價1000000元，通過銀行付款，貨物已經驗收入庫，專用發(fā)票已經認證抵扣；（2）內銷商品一批，不含稅銷售額200000元，已通過銀行收訖款項；（3）福利部門領用自產商品一批，正常不含稅售價10000元，成本8000元；（4）上月底結轉本期留抵稅額10000元；（5）出口一批產品，適用的退稅率為13%，出口貨物離岸價100000美元，期末美元：人民幣的匯率為1：6.2。要求：（1）計算出口免、抵、退相關數據；（2）作出上述業(yè)務的相關分錄。
就第一年收取租金、計提營業(yè)稅金及附加、結轉收入和稅費的業(yè)務作出賬務處理。
一般納稅人提供應稅服務，試點期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，應在“應交稅費——應交增值稅”（）明細專欄核算，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額。
上述出租房產業(yè)務第一年的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅應如何處理？