單項(xiàng)選擇題某工業(yè)企業(yè)進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核算時,以下不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的有()。

A.采購生產(chǎn)用原材料支付運(yùn)費(fèi),取得的增值稅一般納稅人開具的專用發(fā)票
B.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處采購其自產(chǎn)的初級農(nóng)產(chǎn)品,取得普通發(fā)票一張
C.采購生產(chǎn)用原料,取得普通發(fā)票一張
D.采購一線工人使用的勞動工作服,取得增值稅專用發(fā)票一張


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1.單項(xiàng)選擇題某企業(yè)本月外購原材料并入庫,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10000元,增值稅稅額為1700元,數(shù)量為10噸,支付購物運(yùn)費(fèi)1000元,取得運(yùn)輸部門開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)900.9元,增值稅99.1元,原材料因管理不善入庫前造成非正常損失1噸。上述款項(xiàng)均已付清,下述分錄正確的是()。

A.借:管理費(fèi)用1000原材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:銀行存款12700
B.借:原材料9810.81應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1619.19待處理財產(chǎn)損溢1270貸:銀行存款12700
C.借:原材料10937應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1763貸:銀行存款12700
D.借:原材料9667應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1763待處理財產(chǎn)損溢1270貸:銀行存款12700

2.單項(xiàng)選擇題某廠2014年3月發(fā)出材料委托某企業(yè)加工一批產(chǎn)品,收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批產(chǎn)品加工費(fèi)10000元,增值稅稅額為1700元。受托方另依法代收代繳消費(fèi)稅1579元,該廠在提貨時正確的涉稅會計處理為()。

A.借:委托加工材料13279貸:銀行存款13279
B.借:委托加工材料11579應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:銀行存款13279
C.借:委托加工材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅1579應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:銀行存款13279
D.借:生產(chǎn)成本13279貸:銀行存款13279

3.單項(xiàng)選擇題下列稅金在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目反映的有()。

A.車船稅
B.車輛購置稅
C.印花稅
D.契稅

5.單項(xiàng)選擇題根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,下列業(yè)務(wù)的涉稅會計分錄不正確的是()。

A.小規(guī)模納稅人零售商品借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
B.一般納稅人處置已使用過的2012年3月份購置的生產(chǎn)設(shè)備借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
C.一般納稅人處置已使用過的2013年2月份購置的小汽車借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
D.小規(guī)模納稅人處置已使用過的生產(chǎn)設(shè)備借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

最新試題

稅務(wù)師事務(wù)所及其服務(wù)人員可以從事的涉稅服務(wù)有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

納稅申報方式中,下列屬于電子方式的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于代理自然人自主報告身份信息的表述,錯誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列選項(xiàng)中,屬于稅務(wù)師權(quán)利的有()。

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下列關(guān)于發(fā)票印制的說法,錯誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

王某2020年3月因身體原因提前2年退休,企業(yè)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給王某一次性補(bǔ)貼150000元。王某應(yīng)就該項(xiàng)一次性補(bǔ)貼繳納的個人所得稅為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列有關(guān)涉稅鑒證業(yè)務(wù)說法,錯誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

與紙質(zhì)發(fā)票相比,增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點(diǎn)有()

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所辦理行政登記的時間規(guī)定,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于完成專業(yè)稅務(wù)顧問、稅收策劃、涉稅鑒證、納稅情況審查業(yè)務(wù)的次年()前,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《專項(xiàng)業(yè)務(wù)報告要素信息采集表》。

題型:單項(xiàng)選擇題