A.產(chǎn)生可抵扣暫時性差異2000萬元
B.產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異2000萬元
C.不產(chǎn)生暫時性差異
D.產(chǎn)生暫時性差異，但不確認遞延所得稅資產(chǎn)
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A.190
B.285
C.200
D.300
A.自行研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的符合資本化條件的研發(fā)支出
B.已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)
C.應(yīng)稅合并條件下非同一控制下吸收合并購買日產(chǎn)生的商譽
D.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)
A.52.5萬元
B.55萬元
C.57.5萬元
D.60萬元
A.250
B.295
C.205
D.255
A.120
B.48
C.72
D.12
最新試題
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應(yīng)（）。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
甲公司2×16年實現(xiàn)利潤總額500萬元，適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款5萬元，業(yè)務(wù)招待費超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2×16年年初“預(yù)計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元，當(dāng)年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費用15萬元，當(dāng)年支付了6萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費。不考慮其他因素，甲公司2×16年度凈利潤為（）萬元。
確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負債在2008年12月31日的計稅基礎(chǔ)，同時比較其賬面價值與計稅基礎(chǔ)，計算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。
甲公司2×15年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負債的發(fā)生額為（）萬元。
計算甲公司2007年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。
遞延所得稅負債應(yīng)當(dāng)作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。
2×16年7月5日，甲公司自行研究開發(fā)的B專利技術(shù)達到預(yù)定可使用狀態(tài)，并作為無形資產(chǎn)入賬。B專利技術(shù)的成本為4000萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用直線法攤銷。根據(jù)稅法規(guī)定，B專利技術(shù)允許按照150％進行攤銷。假定甲公司B專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為10000萬元，適用的所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素。甲公司關(guān)于B專利技術(shù)的下列會計處理中正確的有（）。
×16年12月31日，甲公司對商譽計提減值準(zhǔn)備1000萬元。該商譽系2×14年12月8日甲公司從丙公司處購買丁公司100％凈資產(chǎn)吸收合并丁公司時形成的，初始計量金額為3500萬元，丙公司根據(jù)稅法規(guī)定已經(jīng)交納與轉(zhuǎn)讓丁公司100％股權(quán)相關(guān)的所得稅及其他稅費。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司購買丁公司產(chǎn)生的商譽在整體轉(zhuǎn)讓或者清算相關(guān)資產(chǎn)、負債時，允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25％，下列會計處理中正確的有（）。
編制甲公司2007年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。