單項選擇題下列關(guān)于同期資料的表述中，不正確的是（）。
A.年度關(guān)聯(lián)交易總額超過10億元的應(yīng)準(zhǔn)備主體文檔
B.同期資料應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)印章，并由法定代表人或者法定代表人授權(quán)的代表簽章
C.同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機關(guān)要求的準(zhǔn)備完畢之日起保存10年
D.企業(yè)僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，也要準(zhǔn)備主體文檔、本地文檔和特殊事項文檔
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1.單項選擇題境外某廣告公司與境內(nèi)A企業(yè)簽訂合同，約定2016年12月為A企業(yè)提供廣告服務(wù)，合同價款60萬美元，1美元=6．2元人民幣。該境外廣告公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營機構(gòu)且沒有代理人，則A企業(yè)應(yīng)當(dāng)扣繳境外公司應(yīng)納的增值稅稅額（）萬元。
A.20.79
B.21.06
C.34.56
D.35.68
2.單項選擇題在匯總繳納企業(yè)所得稅時，企業(yè)境外所得超過規(guī)定抵免限額的部分，可以在以后（）個年度內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補。
A.3
B.5
C.8
D.10
3.單項選擇題境外某公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所，2016年取得境內(nèi)甲公司支付的貸款利息收入100萬元，取得境內(nèi)乙公司支付的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入80萬元，該項財產(chǎn)凈值60萬元。2016年度該境外公司在我國應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。
A.12
B.14
C.18
D.36
4.單項選擇題某外商投資企業(yè)2016年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為150萬元，在全年已預(yù)繳稅款35萬元，來源于境外某國稅前所得50萬元，境外實納稅款15萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補（退）的稅款是（）萬元。
A.15
B.2.5
C.12.5
D.18
5.單項選擇題某非居民企業(yè)在中國境內(nèi)提供建筑勞務(wù)，稅務(wù)機關(guān)對其2016年經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)該企業(yè)勞務(wù)收入為54萬元，但無法查實成本費用，稅務(wù)機關(guān)采用核定辦法對其征收所得稅，應(yīng)稅所得率為15％。2016年該非居民納稅人應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
A.1.5
B.1.62
C.1.88
D.2.03
最新試題
稅收協(xié)定處理重復(fù)征稅的重點問題項目是（）
題型：單項選擇題
各國政府制定的單邊反避稅措施中，一般都規(guī)定納稅人對與納稅義務(wù)相關(guān)的事實負(fù)有某種報告義務(wù)。
題型：判斷題
稅收籌劃的特點在于（）
題型：多項選擇題
虛構(gòu)避稅港營業(yè)不一定發(fā)生在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間。
題型：判斷題
我國談簽稅收協(xié)定認(rèn)真堅持了以下原則（）
題型：多項選擇題
在國際上影響最大的國際稅收協(xié)定是（）
題型：多項選擇題
（）將導(dǎo)致外國人與外國人之間在本國權(quán)利的相同，而給予（）則導(dǎo)致外國人與本國人之間在本國的權(quán)力大致相同。
題型：單項選擇題
我國實行稅收國民待遇原則，關(guān)鍵是要解決（）問題。
題型：單項選擇題
國際稅收協(xié)定的基本任務(wù)是（）
題型：單項選擇題
對國際稅收發(fā)展趨勢說法正確的是（）
題型：多項選擇題