最新試題
納稅人從中國境外取得的所得已在境外繳納的個人所得稅稅額，準(zhǔn)予其在應(yīng)納稅額中全額扣除。
在計算房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅時，下列可以扣除的項目有（）。
計算題：某企業(yè)符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，某年度有關(guān)企業(yè)所得稅的資料如下：（1）會計利潤總額5萬元，其中購買國庫券的利息收入5萬元；（2）可彌補(bǔ)虧損15萬元；（3）營業(yè)外支出賬戶中列支有違法經(jīng)營的罰款支出10萬元，公益性捐贈5萬元，各種贊助支出15萬元；（4）當(dāng)年列入成本費(fèi)用的工資總額400萬元，列入成本費(fèi)用的職工福利費(fèi)支出58萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)8萬元，發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出10萬元。計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
下列不準(zhǔn)在計征企業(yè)所得稅前扣除的是（）。
《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，下列按照規(guī)定計算的無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的是（）。
土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為（）。
計算題：某市輪胎生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，某年度有如下相關(guān)業(yè)務(wù)：（1）銷售輪胎10萬套，其中開具增值稅專用發(fā)票取得銷售額4000萬元，開具普通發(fā)票取得的銷售額1170萬元。（2）購進(jìn)生產(chǎn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3000萬元，進(jìn)項稅額510萬元，原材料全部驗收入庫。（3）當(dāng)年應(yīng)扣除的銷售產(chǎn)品成本為3400萬元；（4）發(fā)生銷售費(fèi)用400萬元，其中廣告宣傳費(fèi)30萬元；（5）發(fā)生管理費(fèi)用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元；（6）營業(yè)外支出50萬元（其中公益性捐贈支出15萬元，贊助支出10萬元）；（7）直接投資分回收益10萬元；增值稅稅率17%，汽車輪胎消費(fèi)稅稅率3%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，企業(yè)所得稅稅率25%。要求：計算應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、會計利潤、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。
企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)后，不再進(jìn)行攤銷。
下列屬于《企業(yè)所得稅法》中列舉的不征稅收入的是（）。
《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時（）支出可以扣除。