問答題

2008年7月10日,順達市國稅稽查局接到群眾舉報,江州三葉商貿有限公司存在嚴重的稅收問題?;榫钟?月11日立案,并于7月12日開始對該公司進行檢查。經過一個多月的檢查,發(fā)現(xiàn)該公司確實存在稅收問題,公司的法定代表人以及財物負責人都承認了違法事實。以下為檢查的基本情況:
一、公司的基本情況江州三葉商貿有限公司主要從事商品零售業(yè)務,系增值稅一般納稅人,非小型微利企業(yè)。會計核算采用《企業(yè)會計準則》,庫存商品采用售價核算。
二、檢查取得的相關稽查資料庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬(資料1-1,資料1-2;資料1-3,資料1-4),固定資產明細賬、累計折舊明細賬、固定資產清理明細賬(資料2-1,資料2-2;資料2-3,資料2-4,資料2-5,資料2-6)。相關記賬憑證(資料3-1,資料3-2;資料3-3,資料3-4,資料4-1,資料4-2;資料4-3,資料4-4,資料4-5)。
三、根據資料所給三葉商貿有限公司2008年1月的庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬,2008年全年的固定資產、累計折舊、固定資產清理明細賬及相關記賬憑證,分析、計算、回答下列問題:

2008年固定資產-運輸設備明細賬中有無涉稅問題?如果有,影響的應納稅所得額是多少?影響的增值稅額是多少?(不考慮固定資產折舊費)

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1.問答題

2008年7月10日,順達市國稅稽查局接到群眾舉報,江州三葉商貿有限公司存在嚴重的稅收問題?;榫钟?月11日立案,并于7月12日開始對該公司進行檢查。經過一個多月的檢查,發(fā)現(xiàn)該公司確實存在稅收問題,公司的法定代表人以及財物負責人都承認了違法事實。以下為檢查的基本情況:
一、公司的基本情況江州三葉商貿有限公司主要從事商品零售業(yè)務,系增值稅一般納稅人,非小型微利企業(yè)。會計核算采用《企業(yè)會計準則》,庫存商品采用售價核算。
二、檢查取得的相關稽查資料庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬(資料1-1,資料1-2;資料1-3,資料1-4),固定資產明細賬、累計折舊明細賬、固定資產清理明細賬(資料2-1,資料2-2;資料2-3,資料2-4,資料2-5,資料2-6)。相關記賬憑證(資料3-1,資料3-2;資料3-3,資料3-4,資料4-1,資料4-2;資料4-3,資料4-4,資料4-5)。
三、根據資料所給三葉商貿有限公司2008年1月的庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬,2008年全年的固定資產、累計折舊、固定資產清理明細賬及相關記賬憑證,分析、計算、回答下列問題:

2008年1月庫存商品明細賬中有無增值稅涉稅問題?如果有,影響稅額是多少?
2.問答題

2008年7月10日,順達市國稅稽查局接到群眾舉報,江州三葉商貿有限公司存在嚴重的稅收問題?;榫钟?月11日立案,并于7月12日開始對該公司進行檢查。經過一個多月的檢查,發(fā)現(xiàn)該公司確實存在稅收問題,公司的法定代表人以及財物負責人都承認了違法事實。以下為檢查的基本情況:
一、公司的基本情況江州三葉商貿有限公司主要從事商品零售業(yè)務,系增值稅一般納稅人,非小型微利企業(yè)。會計核算采用《企業(yè)會計準則》,庫存商品采用售價核算。
二、檢查取得的相關稽查資料庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬(資料1-1,資料1-2;資料1-3,資料1-4),固定資產明細賬、累計折舊明細賬、固定資產清理明細賬(資料2-1,資料2-2;資料2-3,資料2-4,資料2-5,資料2-6)。相關記賬憑證(資料3-1,資料3-2;資料3-3,資料3-4,資料4-1,資料4-2;資料4-3,資料4-4,資料4-5)。
三、根據資料所給三葉商貿有限公司2008年1月的庫存商品明細賬、商品進銷差價明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、主營業(yè)務成本明細賬,2008年全年的固定資產、累計折舊、固定資產清理明細賬及相關記賬憑證,分析、計算、回答下列問題:

2008年1月銷售成本的計算是否正確?如果不正確,多計(或少計)的成本金額是多少?