某市區(qū)某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2015年9月發(fā)生以下各項業(yè)務：
（1）從國外進口一批化妝品，成交價1380000元、貨物運抵境內輸入地點之前的運輸保險費及相關費用20000元，支付貨物進口后的保險費用20000元，繳納關稅280000元。因管理的不善的原因，在自海關運往單位的途中，意外損失了35%的化妝品，已經申報了保險賠償。剩余的化妝品用于生產加工A化妝品。
（2）以價值80000元的原材料委托同市的其他工廠加工化妝品，取得專用發(fā)票上注明的加工費55000元，受托方按規(guī)定代收代繳了稅金。
（3）當月委托B公司代銷A化妝品，發(fā)出貨物，不含稅售價為1500000元。
（4）當月企業(yè)為修建浴室耗用材料，領用上月購進修理備件材料200000元。其中運費成本為28000萬元（取得了增值稅專用發(fā)票）。
（5）從農民手中購入藥材一批，收購憑證注明支付價款100000元；直接運往某個體加工企業(yè)加工藥物化妝品，加工后支付不含稅加工費40000元，取得專用發(fā)票。收回后全部銷售，取得含稅收入352152元。
（6）銷售B類化妝品21500件，不含稅單價58元，發(fā)生不含稅運費支出2000元，取得了國有一般納稅人運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；將1000件B產品用于公益性捐贈，營業(yè)外支出賬戶按成本列支公益性捐贈發(fā)生額7000元：購進材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明銷售100000元、增值稅稅額17000元，該批材料月末未入庫。
（7）從某廢舊物資回收經營單位購入一批廢舊物資，增值稅專用發(fā)票上注明銷售額5000元。
（8）從自來水公司購進自來水，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額720元，其中20%的自來水用于職工浴室。
（9）月底，因資金緊張，經和B公司協(xié)商，就代銷化妝品事宜，提前支付50%的款項，B已經將轉賬支票交付該公司。（本月取得的相關發(fā)票均在本月申請并通過認證，進口關稅為20%；進口化妝品全部被化妝品生產車間領用：不考慮地方教育附加。）
A.1128000
B.1408000
C.789600
D.0
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A.由于技術進步，產品更新?lián)Q代較快的固定資產
B.常年處于強震動、高腐蝕狀態(tài)的固定資產
C.電子產品
D.小汽車
A.年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)
B.年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)
C.年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產總額不超過1000萬元的工業(yè)企業(yè)
D.年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產總額不超過1000萬元的工業(yè)企業(yè)以外的其他企業(yè)
A.未投入使用的房屋、建筑物
B.以經營租賃方式租人的固定資產
C.以融資租賃方式租出的固定資產
D.已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產
A.房產稅
B.印花稅
C.車船稅
D.土地使用稅
A.分期收款方式銷售商品
B.代銷方式銷售商品
C.建筑安裝工程、持續(xù)時間超過12個月的
D.為其他企業(yè)加工、制造大型機器設備，持續(xù)時間超過12個月的
最新試題
第三方資料主要包括《稅收征收管理法實施細則》規(guī)定的工商部門、金融機構等單位依法應提供的數(shù)據(jù)，以下可以從交通局獲取的數(shù)據(jù)包括（）
在財務報表邏輯關系審核時，資產負債表的貨幣資金項目的期初數(shù)減去期末數(shù)，在不考慮現(xiàn)金等價物的情況下應該等于現(xiàn)金流量表最后的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的（）在計算應納稅所得額時，準予扣除。
下列個人所得中，可以免征個人所得稅的有（）
按簡易程序實施的行政處罰，下列屬于法定要求的事項是（）
稅務機關只有充分掌握稅務文書送達的方式、步驟、時限以及稅務文書送達回證的簽寫工作，執(zhí)法程序才不會違法，行政行為才能真正合法有效。
下列罪名涉及稅收職務犯罪的有（）
根據(jù)《國家賠償法》的規(guī)定，下列情形中稅務機關應承擔賠償責任的有（）
資產負債表中未分配利潤的期末數(shù)減去期初數(shù)，在企業(yè)對內計提盈余公積和對外向投資分配現(xiàn)金股利的情況下，應該等于利潤表的凈利潤項目。
計算本月增值稅銷項稅額（）元。