問答題

某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2017年12月有關(guān)資料如下：
（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號(hào)（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額合計(jì)為3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票。
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會(huì)議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙漲，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元。
（3）承印境外圖書，取得含稅銷售金額128000元，該境外圖書已經(jīng)新聞出版主管部門批準(zhǔn)印刷且采用國際標(biāo)準(zhǔn)書號(hào)編序。
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元。
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票。
（5）月末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善導(dǎo)致毀損，成本為5700元。
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1360元。
（7）當(dāng)月初次購入一臺(tái)稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

計(jì)算印刷廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

你可能感興趣的試題

1.問答題

某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2017年12月有關(guān)資料如下：
（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號(hào)（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額合計(jì)為3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票。
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會(huì)議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙漲，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元。
（3）承印境外圖書，取得含稅銷售金額128000元，該境外圖書已經(jīng)新聞出版主管部門批準(zhǔn)印刷且采用國際標(biāo)準(zhǔn)書號(hào)編序。
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元。
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票。
（5）月末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善導(dǎo)致毀損，成本為5700元。
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1360元。
（7）當(dāng)月初次購入一臺(tái)稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

計(jì)算印刷廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額。
2.問答題

某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2017年12月有關(guān)資料如下：
（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號(hào)（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額合計(jì)為3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票。
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會(huì)議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙漲，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元。
（3）承印境外圖書，取得含稅銷售金額128000元，該境外圖書已經(jīng)新聞出版主管部門批準(zhǔn)印刷且采用國際標(biāo)準(zhǔn)書號(hào)編序。
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元。
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票。
（5）月末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善導(dǎo)致毀損，成本為5700元。
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1360元。
（7）當(dāng)月初次購入一臺(tái)稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

計(jì)算印刷廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。
3.問答題

某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2017年12月有關(guān)資料如下：
（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號(hào)（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額合計(jì)為3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票。
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會(huì)議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙漲，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元。
（3）承印境外圖書，取得含稅銷售金額128000元，該境外圖書已經(jīng)新聞出版主管部門批準(zhǔn)印刷且采用國際標(biāo)準(zhǔn)書號(hào)編序。
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元。
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票。
（5）月末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善導(dǎo)致毀損，成本為5700元。
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1360元。
（7）當(dāng)月初次購入一臺(tái)稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

計(jì)算印刷廠當(dāng)月增值稅的應(yīng)稅銷售額。
4.問答題

甲貨物運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）取得貨運(yùn)收入，并且開具了增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)200萬元；收取價(jià)外收入4萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
（2）與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，收取全程不含稅貨運(yùn)收入75萬元，并全額開具了增值秘專用發(fā)票，同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)（一般納稅人）聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi)，并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款30萬元。
（3）支付本月座機(jī)話費(fèi)，取得電信公司增值稅專用發(fā)票上注明話費(fèi)1萬元。
（4）當(dāng)月購進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額為55萬元；購進(jìn)一輛辦公自用的小轎車，取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額23．4萬元。
（5）將部分自有車輛對外出租，取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元：
（6）當(dāng)月一輛運(yùn)營貨車需要修理，取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1．8萬元。

計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。
5.問答題

甲貨物運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）取得貨運(yùn)收入，并且開具了增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)200萬元；收取價(jià)外收入4萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
（2）與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，收取全程不含稅貨運(yùn)收入75萬元，并全額開具了增值秘專用發(fā)票，同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)（一般納稅人）聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi)，并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款30萬元。
（3）支付本月座機(jī)話費(fèi)，取得電信公司增值稅專用發(fā)票上注明話費(fèi)1萬元。
（4）當(dāng)月購進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額為55萬元；購進(jìn)一輛辦公自用的小轎車，取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額23．4萬元。
（5）將部分自有車輛對外出租，取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元：
（6）當(dāng)月一輛運(yùn)營貨車需要修理，取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1．8萬元。

計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。