A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
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A.存在大量、重復發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務規(guī)則
A.經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)
B.信用評級機構(gòu)報告
C.證券研究機構(gòu)的分析報告
D.員工業(yè)績考核與激勵性報酬政策
A.風險是否屬于舞弊風險
B.交易發(fā)生的時間
C.風險是否涉及重大的關(guān)聯(lián)方交易
D.財務信息計量結(jié)果是否具有高度不確定性
A.如果了解到內(nèi)部控制存在設(shè)計缺陷，就不需要了解該項控制是否得以執(zhí)行
B.了解內(nèi)部控制時，注冊會計師不考慮內(nèi)部控制在所審計期間是否一貫執(zhí)行
C.如果了解到內(nèi)部控制沒有得以執(zhí)行，則不需要對該項控制進行測試
D.注冊會計師只需要了解設(shè)計合理的內(nèi)部控制，無需了解存在缺陷的內(nèi)部控制
A.風險導向?qū)徲嫷哪繕耸菍ω攧請蟊聿淮嬖谟晌璞讓е碌闹卮箦e報獲取合理保證
B.了解被審計單位及其環(huán)境時應當詢問管理層
C.了解被審計單位的內(nèi)部控制時注冊會計師必須實施分析程序
D.了解被審計單位及其環(huán)境時需要運用抽樣技術(shù)
最新試題
在了解內(nèi)部控制時，下列情形中，注冊會計師認為通常適合采用信息技術(shù)控制的有（）
針對資料一第（1）至（6）項，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為可能表明存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關(guān)（不考慮稅務影響）。
下列各項中，可能表明被審計單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）
針對D公司目標與戰(zhàn)略，指出可能導致D公司需要面臨的經(jīng)營風險，填列在下表相應空格中。
下列各項控制活動中，屬于檢查性控制的有（）
如果管理層未能實施控制以恰當應對特別風險，注冊會計師應當（）
下列各項中，通常屬于業(yè)務流程層面控制的是（）
在識別出被審計單位的特別風險后，采取的下列應對措施中，正確的有（）
了解交易流程和相關(guān)控制時，注冊會計師通過執(zhí)行穿行測試可以獲得的證據(jù)有（）
穿行測試，即追蹤交易在財務報告信息系統(tǒng)中的處理過程可經(jīng)常使用于（）