某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下:
(1)生產(chǎn)食用酒精一批,將其中的50%用于銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.7萬元。
(2)將剩余50%的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒.當(dāng)月全部銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額3.06萬元。
(3)釀制葡萄酒一批,將10%的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,采用賒銷方式銷售,不舍稅總價(jià)為20萬元,貨已經(jīng)交付,合同約定10月31日付款。
(4)將剩余90%的葡萄酒裝瓶對(duì)外銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額6.12萬元。
其他相關(guān)資料:企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元:消費(fèi)稅稅率為10%。
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計(jì)算禮花廠門市部銷售鞭炮應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
針對(duì)該企業(yè)委托商場(chǎng)代銷紅木工藝筷子的事項(xiàng),計(jì)算本月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
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