單項(xiàng)選擇題某企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個(gè)人持有的限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入68萬元,但不能提供真實(shí)的限售股原值憑證。該企業(yè)就限售股轉(zhuǎn)讓應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是()。

A.12.75萬元
B.13.6萬元
C.14.45萬元
D.15.3萬元


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1.單項(xiàng)選擇題企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生處置資產(chǎn)的下列情形中,應(yīng)視同銷售確認(rèn)企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入的是()。

A.將資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或性能改變
B.將資產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利
C.將資產(chǎn)用于加工另一種產(chǎn)品
D.將資產(chǎn)在總分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移

2.單項(xiàng)選擇題企業(yè)處置資產(chǎn)的下列情形中,應(yīng)視同銷售確定企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入的是()。

A.將資產(chǎn)用于股息分配
B.將資產(chǎn)用于生產(chǎn)另一產(chǎn)品
C.將資產(chǎn)從總機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移至分支機(jī)構(gòu)
D.將資產(chǎn)用途由自用轉(zhuǎn)為經(jīng)營性租賃

最新試題

計(jì)算職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:?jiǎn)柎痤}

某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)類企業(yè),在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu),2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng):(1)2015年境內(nèi)所得500萬元,在A國的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元,A國公司所得稅稅率為40%;在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元,A國預(yù)提所得稅稅率20%;從B國分支機(jī)構(gòu)分回利潤(rùn)40萬元,已在B國納稅12萬元。(2)2016年境內(nèi)所得650萬元,從A國分回股息紅利32萬元(已在A國繳納20%的預(yù)提所得稅),B國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求:分別計(jì)算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

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計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由。

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計(jì)算該企業(yè)2017年度應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅。

題型:?jiǎn)柎痤}