問答題

外國甲公司2015年為中國乙公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù),為此在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場所,具體業(yè)務(wù)情況如下:
(1)1月5日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定內(nèi)部控制咨詢服務(wù)具體內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為8個月,服務(wù)收費(fèi)為人民幣600萬元(含增值稅),所涉及的稅費(fèi)由稅法確定的納稅人一方繳納。
(2)1月12日,甲公司從國外派業(yè)務(wù)人員抵達(dá)乙公司并開始工作,服務(wù)全部發(fā)生在中國境內(nèi)。
(3)9月1日,乙公司對甲公司的工作成果進(jìn)行驗(yàn)收,通過后確認(rèn)項(xiàng)目完工。
(4)9月3日,甲公司所派業(yè)務(wù)人員全部離開中國。
(5)9月4日,乙公司向甲公司全額付款。
(其他相關(guān)資料:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采用“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的方法計征企業(yè)所得稅,并核定利潤率為15%;甲公司適用增值稅一般計稅方法;甲公司為此項(xiàng)目進(jìn)行的采購均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答問題。

甲公司申報辦理注銷稅務(wù)登記的期限是什么時候?

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3.多項(xiàng)選擇題轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查應(yīng)重點(diǎn)選擇的企業(yè)有()。

A.長期虧損的企業(yè)
B.低于同行業(yè)利潤水平的企業(yè)
C.利潤水平與其所承擔(dān)的功能風(fēng)險明顯不相匹配的企業(yè)
D.與避稅港關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的企業(yè)

4.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中,屬于適用預(yù)約定價安排需要同時滿足的條件有()。

A.依法履行關(guān)聯(lián)申報義務(wù)
B.年度利潤總額在500萬元以上
C.按規(guī)定準(zhǔn)備、保存和提供同期資料
D.年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額在4000萬元人民幣以上

最新試題

僅因國家持股或者由國有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級管理人員而存在《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第42號)第二條第一至五項(xiàng)關(guān)系的,不構(gòu)成公告所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系。

題型:判斷題

按照稅務(wù)總局“便民辦稅春風(fēng)行動”和納稅服務(wù)規(guī)范的要求,認(rèn)真執(zhí)行我國對外簽署的稅收協(xié)定及相關(guān)解釋性文件,保證不同地區(qū)執(zhí)法的一致性,減少涉稅爭議的發(fā)生,并配合稅務(wù)總局做好非居民享受協(xié)定待遇審批改備案相關(guān)工作,為跨境納稅人提供良好的稅收環(huán)境。

題型:判斷題

簽署的預(yù)約定價安排終止執(zhí)行的,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以和企業(yè)按照規(guī)定的程序和要求重新談簽預(yù)約定價安排。

題型:判斷題

如果集團(tuán)內(nèi)一家企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施特別納稅調(diào)查并已按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供主體文檔,集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)不能免于提供主體文檔,但集團(tuán)仍然可以選擇其他任一企業(yè)主動提供主體文檔,其他企業(yè)可在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面報告情況后,免于提供。

題型:判斷題

相互協(xié)商內(nèi)容包括雙邊或者多邊預(yù)約定價安排的談簽和稅收協(xié)定締約一方實(shí)施特別納稅調(diào)査調(diào)整引起另一方相應(yīng)調(diào)整的協(xié)商談判。

題型:判斷題

年度發(fā)生關(guān)聯(lián)交易,且合并該企業(yè)財務(wù)報表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔。

題型:判斷題

企業(yè)收到特別納稅調(diào)整風(fēng)險提示或者發(fā)現(xiàn)自身存在特別納稅調(diào)整風(fēng)險的,可以自行調(diào)整補(bǔ)稅。企業(yè)自行調(diào)整補(bǔ)稅的,稅務(wù)機(jī)關(guān)就不能按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施特別納稅調(diào)查調(diào)整。

題型:判斷題

稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)對企業(yè)實(shí)施特別納稅調(diào)整立案調(diào)查或者其他涉稅案件調(diào)查,且尚未結(jié)案的,稅務(wù)機(jī)關(guān)不可以拒絕企業(yè)提交談簽意向。

題型:判斷題

企業(yè)同時從事金融業(yè)務(wù)和非金融業(yè)務(wù),其實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出,應(yīng)按其他企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)比例計算準(zhǔn)予扣除的利息。

題型:判斷題

預(yù)約定價安排執(zhí)行期滿,企業(yè)各年度經(jīng)營結(jié)果的算數(shù)平均值低于區(qū)間中位值,且未調(diào)整至中位值的,稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理續(xù)簽申請。

題型:判斷題