問答題某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。第1年12月1日購入的一項環(huán)保設(shè)備，原價為10000000元，使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限和預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。第3年年末，該企業(yè)對該項固定資產(chǎn)計提了400000元的減值準(zhǔn)備。計算該企業(yè)對該設(shè)備第3年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為多少？

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4.多項選擇題企業(yè)因下列事項所確認(rèn)的遞延所得稅，應(yīng)計入利潤表所得稅費用的有（）。

A.期末按公允價值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額.產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異
B.期末按公允價值調(diào)減交易性金融資產(chǎn)的金額.產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異
C.期末按公允價值調(diào)增交易性金融資產(chǎn)的金額.產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異
D.期末按公允價值調(diào)增投資性房地產(chǎn)的金額.產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異

5.多項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)的下列各項支出，在計算應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予從收入總額中直接扣除的有（）。

A.發(fā)生的合理的勞動保護(hù)支出
B.轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)發(fā)生的費用
C.企業(yè)計提的壞賬準(zhǔn)備
D.企業(yè)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金