單項(xiàng)選擇題下列經(jīng)營行為中屬于營業(yè)稅征稅范圍的是（）。

A.生產(chǎn)服裝的行為
B.批發(fā)文具的行為
C.修理冰箱的行為
D.轉(zhuǎn)讓房屋的行為


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1.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。化妝品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅（不包括代收代繳消費(fèi)稅）。
2.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。化妝品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費(fèi)稅。
3.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。化妝品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。
4.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。
5.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

最新試題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元。（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。（4）購進(jìn)原材料共計(jì)3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額416萬元；支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得運(yùn)輸發(fā)票。（5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1200萬元。（6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非會(huì)融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。（8）計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資540萬元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（10）其他相關(guān)資料：上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型：問答題

關(guān)于增量留抵退稅政策，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

工程項(xiàng)目內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)有控制論、信息論和拓展論。

題型：判斷題

采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價(jià)與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

依照增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列貨物銷售，適用增值稅13%基本稅率（原17%）的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定，綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點(diǎn)實(shí)行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后，區(qū)內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策，下列說法正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

談?wù)剬?duì)我國居民住房開征房產(chǎn)稅的看法。

題型：問答題

根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求，企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型：判斷題

根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策，下列說法正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進(jìn)口小汽車20輛，每輛小汽車關(guān)稅完稅價(jià)格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價(jià)格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%，消費(fèi)稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計(jì)算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。

題型：問答題