單項(xiàng)選擇題乙股份有限公司采用債務(wù)法核算所得稅，上期期末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為2470萬(wàn)元；本期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為1500萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。乙公司本期期末“遞延所得稅負(fù)債”科目的余額為（）萬(wàn)元。

A.2845
B.375
C.992.5
D.2075


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1.單項(xiàng)選擇題下列業(yè)務(wù)不征營(yíng)業(yè)稅的是（）。

A.境外企業(yè)向境內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)
B.某企業(yè)自建建筑物后銷售
C.金融機(jī)構(gòu)的出納長(zhǎng)款收入
D.以固定資產(chǎn)投資入股，并按協(xié)議規(guī)定收取固定利潤(rùn)

2.單項(xiàng)選擇題納稅人為銷售而出租出借包裝物收取的押金，增值稅正確的計(jì)稅方法是（）。

A.單獨(dú)記賬核算的，一律不并入銷售額征收增值稅，對(duì)逾期包裝物押金，均并入銷售額征稅
B.酒類產(chǎn)品包裝物押金，一律并入銷售額計(jì)稅其它貨物押金，單獨(dú)記賬核算的，不并入銷售額征稅
C.對(duì)銷售除啤酒、黃酒之外的其他酒類產(chǎn)品收取的包裝物押金均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征稅，其它貨物押金，單獨(dú)記賬而且退還期限未超過(guò)一年者，不計(jì)算繳納增值稅
D.無(wú)論會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅

4.單項(xiàng)選擇題進(jìn)口貨物的關(guān)稅完稅價(jià)格是指貨物的（）。

A.成交價(jià)格為基礎(chǔ)的完稅價(jià)格
B.到岸價(jià)格為基礎(chǔ)的完稅價(jià)格
C.組成計(jì)稅價(jià)格
D.實(shí)際支付金額

5.單項(xiàng)選擇題按照新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)登記注冊(cè)的居民企業(yè)，繳納企業(yè)所得稅的地點(diǎn)是（）。

A.核算經(jīng)營(yíng)地
B.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地
C.貨物銷售地
D.登記注冊(cè)地