注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.01.16)

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1 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中，企業(yè)應(yīng)關(guān)注各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，包括受理申請(qǐng)、調(diào)查評(píng)估、審批、簽訂擔(dān)保合同、進(jìn)行日常監(jiān)控等環(huán)節(jié)。以下審批階段可采取的控制措施中錯(cuò)誤的是（）。

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2 甲公司是一家上市公司，2016年成立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)組在對(duì)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試時(shí)，任意抽取了一筆銷售業(yè)務(wù)，獲取了原始單據(jù)，跟蹤交易從產(chǎn)生到會(huì)計(jì)處理、信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)告編制和報(bào)告的全過(guò)程。該評(píng)價(jià)組運(yùn)用的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法是（）。

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3 企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求，下列不屬于不相容職務(wù)的是（）。

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4 某公司擬進(jìn)行組織架構(gòu)重組工作，其中設(shè)立審計(jì)委員會(huì)是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。在選拔審計(jì)委員會(huì)成員時(shí)，公司擬定以下候選人員，下列符合公司審計(jì)委員會(huì)任職資格的是（）。

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5 甲公司正在打造全員參與的預(yù)算體系，在此過(guò)程中，可能存在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的做法有（）。

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