保薦代表人勝任能力考試(投資銀行業(yè)務(wù))持續(xù)督導(dǎo)單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.07.30)

深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。
Ⅰ會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近1期經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入的影響比例超過50％的
Ⅱ會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的影響比例超過50％的
Ⅲ會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的影響比例超過50％的
Ⅳ會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益的影響比例超過50％的
Ⅴ會(huì)計(jì)政策變更對(duì)定期報(bào)告的影響致使公司的盈虧性質(zhì)發(fā)生變化

根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。
Ⅰ上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議
Ⅱ單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月
Ⅲ上市公司實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過超募資金總額的20％
Ⅳ三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議
Ⅴ單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過
Ⅵ上市公司單個(gè)募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，屬于募投項(xiàng)目變更，需要股東大會(huì)審議通過

禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。
Ⅰ違背客戶的委托為其買賣證券
Ⅱ不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件
Ⅲ挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金
Ⅳ未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券
Ⅴ為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確的有（）。
Ⅰ上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議
Ⅱ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶
Ⅲ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司1次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元或募集資金凈額的5％的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)
Ⅳ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料
Ⅴ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行3次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶

下列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。
Ⅰ上市公司因前期已公開披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在差錯(cuò)或者虛假記載被責(zé)令改正，或者經(jīng)董事會(huì)決定改正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會(huì)作出相應(yīng)決定時(shí)，及時(shí)予以披露
Ⅱ公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息
Ⅲ公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，對(duì)于簡(jiǎn)單更正事項(xiàng)，更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告不須進(jìn)行審計(jì)
Ⅳ如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”