單項選擇題某日化廠既生產(chǎn)化妝品又生產(chǎn)護發(fā)品,為了擴大銷路,該廠將化妝品和護發(fā)品組成禮品盒銷售,當月直接銷售化妝品取得收入8.5萬元,直接銷售護發(fā)品取得收入6.8萬元,銷售化妝品和護發(fā)品組成的禮品盒取得收入12萬元,上述收入均不含增值稅。該廠應繳納的消費稅為()萬元。(化妝品消費稅稅率為30%)

A.6.15
B.8.19
C.3.6
D.2.55


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4.問答題

某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年3月初留抵稅額2000元,3月發(fā)生下列業(yè)務:
(1)購入商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10000元,稅款1700元。
(2)由于管理不善丟失3個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食,賬面成本5220元(假定不含運費)。
(3)從農(nóng)民手中收購大豆一噸,收購憑證上注明收購款1500元。
(4)從小規(guī)模納稅人處購買商品一批,取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票,價款30000元,稅款900元,款已付,貨物為入庫,發(fā)票已認證。
(5)購買建材一批用于修繕企業(yè)的倉庫,支付價款20000元,稅款3400元,取得增值稅專用發(fā)票。
(6)零售日用商品,取得含稅收入150,000元。
(7)將一批庫存布料捐贈受災地區(qū),賬面成本20,000元,同類布料不含稅市場銷售價格30,000元。
(8)外購電腦20臺,取得增值稅專用發(fā)票,每臺不含稅單價6000元,購入后5臺用于辦公使用,5臺捐贈給希望小學,剩余10臺全部零售,零售價每臺8000元。
(9)將自用過3年的一輛小轎車轉讓,取得含稅收入83200元。假定相關可抵扣進項稅的發(fā)票均經(jīng)過認證并允許在當期抵扣。
要求計算:

當期可抵扣的增值稅進項稅額。

最新試題

根據(jù)會計崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

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計算當期增值稅應納稅額。

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下列境內(nèi)單位和個人的跨境業(yè)務中,不適用增值稅零稅率的是()。

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計算應納城市維護建設稅。

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工程項目內(nèi)部控制的理論基礎有控制論、信息論和拓展論。

題型:判斷題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關經(jīng)營業(yè)務如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉讓技術所有權取得收入700萬元,直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元。(3)出租設備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。(4)購進原材料共計3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進項稅額416萬元;支付購料運輸費用共計230萬元,取得運輸發(fā)票。(5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元。(6)管理費用850萬元,其中業(yè)務招待費90萬元。(7)財務費用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計入成本費用的實發(fā)工資540萬元;工會經(jīng)費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關資料:上述銷售費用、管理費用和財務費用不涉及轉讓費用。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)當年應納的增值稅和企業(yè)所得稅。

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下列關于稅務規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯誤的是()

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下列關于稅收司法的說法中不正確的是()。

題型:單項選擇題

出納崗位的設置可采用形式有()、()、()。

題型:填空題

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國外進口小汽車20輛,每輛小汽車關稅完稅價格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關稅稅率為15%,消費稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應納稅額。

題型:問答題