單項選擇題某公司總部下設(shè)華北、東北、華南三個銷售大區(qū),總部內(nèi)部審計師正對東北銷售大區(qū)的經(jīng)營業(yè)績進行審計,發(fā)現(xiàn)該銷售大區(qū)的銷售、毛利和凈利潤均存在超常增長的情形。下列哪項最不可能表明東北銷售大區(qū)存在銷售舞弊?()

A.該大區(qū)銷售經(jīng)理報酬的絕大部分取絕于上報總部的利潤。
B.年終過后存在大量的銷售退回記錄。
C.內(nèi)部審計師對銷售發(fā)票進行隨機抽樣,但無法找到11、12月份的大量與銷售業(yè)務(wù)相應(yīng)的運輸憑單。
D.本年度該銷售大區(qū)內(nèi)的一大主要競爭對手破產(chǎn)了。


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1.單項選擇題內(nèi)部審計師在開展一項審計過程中,懷疑存在付款方面的舞弊,可能存在付款至虛假供應(yīng)商的行為。在與管理層討論潛在舞弊行為之前,內(nèi)部審計師決定進一步收集證據(jù)。以下哪個程序在進一步收集證據(jù)方面最有效?()

A.使用審計軟件獲得具有異常特征的供應(yīng)商名單;對向這些供應(yīng)商付款事項進行抽樣并追蹤檢查其支持文件,如貨物驗收報告等。
B.對年內(nèi)已付款項進行抽樣,檢查各筆款項的審批手續(xù)。
C.對可代表被調(diào)查期間的驗收報告進行抽樣,并追蹤檢查經(jīng)批準(zhǔn)的付款。
D.對上月收到的發(fā)票進行抽樣檢查,確定是否具有適當(dāng)?shù)母犊钍跈?quán);并追蹤檢查驗收報告等支持文件。

2.單項選擇題內(nèi)部審計師在部分完成了對應(yīng)付賬款部門的內(nèi)部控制檢查后,懷疑某種舞弊情況已經(jīng)發(fā)生。為證實該舞弊是否已經(jīng)發(fā)生,最好的抽樣方法是使用:()

A.簡單隨意抽樣法,抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
B.按概率比例規(guī)劃抽樣法,抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
C.發(fā)現(xiàn)抽樣法,抽取去年該部門已處理的發(fā)票樣本。
D.判斷抽樣法,抽取被該部門經(jīng)理懷疑的職員所處理的發(fā)票樣本。

3.單項選擇題為獲得有關(guān)犯罪活動的信息,內(nèi)部審計師在與某部門員工面談時,不應(yīng)采用以下哪種方法?()

A.為保密,只有該審計師一人與職員進行面談。
B.除了要澄清事實以外,內(nèi)部審計師不應(yīng)該打斷接受面談的人的談話。
C.面談?wù)邞?yīng)該以一種非威脅的方式實施面談。
D.面談?wù)邞?yīng)該采用一些在其他情況下使用的面談方法。

4.單項選擇題當(dāng)內(nèi)部審計師與被懷疑有舞弊行為的人進行面談時,內(nèi)部審計師應(yīng)該()

A.保證在面談期間嫌疑人的上司在場。
B.選擇的環(huán)境應(yīng)避免被打擾,同時鎖上門。
C.注意嫌疑人對措詞的選擇。
D.詢問嫌疑人是否犯有舞弊行為。

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管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。

題型:單項選擇題

適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。

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某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()

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審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄,包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>

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下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()

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以下哪項不是對中期報告的適當(dāng)說法?()

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以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()

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審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。

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某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該:()

題型:單項選擇題

下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。

題型:單項選擇題