A.對應收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對壞賬損失的事先準備
C.制定適當?shù)氖召~政策
D.增加收賬費用
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A.機會成本降低50%
B.交易成本提高100%
C.總成本不變
D.最佳現(xiàn)金持有量提高一倍
A、減少1.5萬元
B、減少3.6萬元
C、減少5.4萬元
D、減少2.1萬元
A、每日消耗量
B、每日供應量
C、儲存變動成本
D、存貨單價
A、14000
B、6500
C、12000
D、18500
A、營運資本可以理解為長期籌資來源用于流動資產(chǎn)的部分
B、營運資本可以理解為是長期籌資凈值
C、營運資本=長期資產(chǎn)-長期籌資
D、營運資本=經(jīng)營性流動資產(chǎn)-經(jīng)營性流動負債
最新試題
某公司的變動成本率為60%，資本成本為10%。為擴大銷售，擬定了兩個備選方案（一年按360天計算）：A方案：將信用條件放寬到"n／45"，預計年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費用為60萬元。B方案：將信用條件改為"2／10，1／30，n／45"。預計銷售收入是5500萬元，估計約有60%的客戶（按銷售額計算）會享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶會享受1%的現(xiàn)金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費用為55萬元。要求：根據(jù)上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。
經(jīng)濟訂貨量的存貨陸續(xù)供應和使用模型需要設(shè)立的假設(shè)條件包括（）。
綜合題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2／15，n/30"，占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元，平均每件存貨的變動成本為50元；乙產(chǎn)品銷售量為2萬件，單價300元，單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元，平均庫存量為銷售量的20%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5／10，n/20"，預計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元，平均庫存量為銷售量的25%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應收賬款的資本成本率為12%。（一年按360天計算；金額以萬元為單位；計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（3）計算改變信用政策引起的損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應否改變信用政策。
計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達到此目標，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計算出經(jīng)濟訂貨量為300件，平均每次交貨時間為10天，設(shè)保險儲備量為200件，假設(shè)一年為360天，那么再訂貨點是（）件。
某企業(yè)全年耗用A材料4800噸，每噸單價為10000元，每次的訂貨成本為3200元，每噸材料年儲備成本12元，不設(shè)置保險儲備，則該企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨批量進貨的情況下，存貨平均占用的資金為（）元。
一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點降低到2000點附近，A公司根據(jù)注冊會計師的建議，準備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是基于（）。
確定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括（）。
A公司是一個家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計算：（1）該商品的經(jīng)濟訂貨量；（2）該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨時存貨所占用的資金（不含保險儲備資金）；（3）該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險儲備成本）；（4）該商品含有保險儲備量的再訂貨點。
現(xiàn)金管理的目標是（）。