A.存貨在不同倉庫之間流動時不必辦理出入庫手續(xù)
B.企業(yè)應當建立固定資產清查制度，至少每年進行全面清查
C.企業(yè)至少應當于每年年度終了開展全面盤點清查，盤點清查結果應當形成書面報告
D.無形資產具有保密性質的，應當采取嚴格保密措施，嚴防泄露商業(yè)秘密
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A.企業(yè)應當根據發(fā)展目標制定戰(zhàn)略規(guī)劃
B.企業(yè)應當在董事會下設立戰(zhàn)略委員會，或指定相關機構負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應職責
C.董事會應當嚴格審議戰(zhàn)略委員會提交的發(fā)展戰(zhàn)略方案，重點關注其全局性、長期性和可行性
D.企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經董事會批準實施
A.監(jiān)事會對股東（大）會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責
B.董事會對股東（大）會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權
C.重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務的具體標準都有統(tǒng)一的規(guī)定
D.企業(yè)組織架構調整應當充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權限和程序進行決策審批
A.存貨積壓或短缺，可能導致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產中斷
B.固定資產更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產能過剩，可能導致企業(yè)缺乏競爭力、資產價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費
C.研究成果轉化應用不足、保護措施不力，可能導致企業(yè)利益受損
D.無形資產缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力
A.客戶信用管理不到位
B.銷售政策和策略不當，市場預測不準確
C.銷售過程存在舞弊行為
D.產品存在質量問題
A.內部控制是公司的董事會、管理層及其他人士為實現運營的效益和效率，財務報告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)提供合理保證而實施的程序
B.內部控制系統(tǒng)可以為企業(yè)目標的實現提供絕對保證
C.企業(yè)無論規(guī)模大小，在建立內部控制系統(tǒng)時，均可能存在資源受限的問題
D.內部控制是一個實現目標的程序及方法，而其本身并非目標
最新試題
《企業(yè)內部控制應用指引第7號--采購業(yè)務》中，如果采購流程不完善，將會面臨的風險有（）。
綜合題：大華股份有限公司（以下簡稱大華公司）非常重視企業(yè)內部控制建設，冬日會計師事務所已接受委托對大華公司2013年度的內部控制進行審計。按照注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的要求，冬日會計師事務所必須對大華公司的內部控制進行了解、測試和評價后才能出具內部控制審計報告。以下是注冊會計師通過檢查大華公司內部管理制度匯編、員工手冊、組織結構圖、業(yè)務流程圖、崗位描述和權限指引等內部資料并結合詢問、觀察和穿行測試收集的部分內部控制資料。資料一：注冊會計師從大華公司董事會記錄中發(fā)現以下陳述：（1）內部控制建設有助于及時識別和防范風險以保證公司戰(zhàn)略目標的實現；（2）如果公司建立了健全的內部控制制度并且有效按照內部控制制度執(zhí)行就可以消除員工舞弊，這一點對公司的可持續(xù)發(fā)展十分重要；（3）公司建立的內部控制應具有客觀性和嚴肅性，不能更改。資料二：大華公司監(jiān)事會強調指出，內部控制的實施不是某一個領導的事情，也不是某一個員工的事情，是全公司每一個員工的事情，包括董事會、各級管理層和所有的員工都有責任，人人有責任。資料三：大華公司對審計委員會的內部控制職責描述記錄如下：（1）審核公司內部控制及其實施情況并定期向冬日會計師事務所報告，做好對外的溝通和協調工作；（2）負責公司內部審計部門的工作，編寫內部控制審計報告；（3）處理公司投訴與舉報，督促公司建立暢通的投訴與舉報途徑。資料四：公司對出納工作崗位特別規(guī)定如下：（1）出納員可實行強制休假制度，休假期間應辦理好交接手續(xù)，相關工作由記賬會計兼任；（2）出納員對于庫存現金要做到“日清月結”，對于“白條抵庫”情形應定期向內部審計部門報告；（3）出納員至少每月編制一次銀行存款余額調節(jié)表，對于非正常的未達賬項應及時向內部審計部門報告；（4）出納員對于個人名章妥善保管，最好交給財務負責人保管；（5）為了便于管理和協調，出納員應由財務處長的直系親屬擔任。資料五：大華公司對于各個業(yè)務環(huán)節(jié)的崗位職責進行了明確的規(guī)定，其中部分規(guī)定如下：（1）供應商確定與采購合同訂立可以由一個人同時負責；（2）銷售經理負責批準賒銷，并親自注銷壞賬；（3）倉庫管理員負責保管存貨，并有處置破損商品的權限；（4）負責應收賬款記賬的會計應每月定期向本市到期客戶收取現款；（5）公司核心業(yè)務在需要時可以選擇外包。資料六：大華公司對風險評估作出以下要求：（1）公司管理層表明，公司應不惜一切代價來消除評估的風險發(fā)生的可能性；（2）公司應拒絕與不誠信的客戶打交道，同時表示堅決不為任何往來單位提供擔保，這是公司重要的風險降低措施；（3）公司2015年計劃采用聯營來規(guī)避風險。要求：從企業(yè)內部控制理論和方法角度分析，上述資料一至資料六的各種情形中的內部控制設計或執(zhí)行存在的情況，逐一指明內部控制的觀點是否正確，并分別說明理由。
根據《企業(yè)內部控制應用指引》，全面預算面臨的風險有（）。
按照內部控制缺陷的本質分類，可以把內部控制缺陷分為（）。
2013年初，某公司總經理在公司全體員工大會上表示本年度是該公司的內部控制建設年，因此他明確表示以下幾點：第一，內部控制將是該企業(yè)的一個長期目標；第二，只要有了完善的內部控制，該公司的所有經營目標都將得到實現；第三，企業(yè)內部控制建設將完全依賴于公司高層管理人員；第四，為了提高效率，對于出現的內部控制缺陷直接向同級管理層報告即可，無需向上級領導層報告。要求：（1）根據我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，指出內部控制的目標和控制要素；（2）根據內部控制的相關理念，對該總經理上述四點說法逐一進行分析，分別指出每一說法是否正確并說明原因。
《企業(yè)內部控制應用指引第13號-業(yè)務外包》對外包業(yè)務的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉該應用指引中提及的外包業(yè)務風險中的三項風險，以及在業(yè)務外包實施過程中應該采取的措施。
企業(yè)應當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容（）。
企業(yè)在辦理擔保業(yè)務時需要對擔保申請人的情況進行調查，下列情形中屬于不得提供擔保的有（）。
《企業(yè)內部控制應用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內部控制應用指引第17號-內部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應該關注的風險。
某上市公司2013年制定了內部控制系統(tǒng)，其要點如下：（1）為提高工作效率，公司重大資產處置、對外投資和資金調度等事宜統(tǒng)一由總經理審批；（2）為加快貨款回收，允許公司銷售部門及其銷售人員直接收取貨款：（3）為增強經營活力，允許下屬分公司自行決定是否對外提供擔保。要求：根據上述資料分析該公司內部控制存在的缺陷，并簡要說明理由。