多項(xiàng)選擇題在采購(gòu)與付款循環(huán)中，屬于不相容職務(wù)的有（）。

A.請(qǐng)購(gòu)與審批
B.詢價(jià)與確定供應(yīng)商
C.采購(gòu)與驗(yàn)收
D.訂立合同與審核


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1.多項(xiàng)選擇題審計(jì)委員會(huì)在企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施中承擔(dān)的職責(zé)包括（）。

A.審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實(shí)施情況，并向董事會(huì)作出報(bào)告
B.指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作
C.審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息披露內(nèi)容
D.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的溝通協(xié)調(diào)

2.多項(xiàng)選擇題《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將“信息與溝通”主要圍繞（）等展開(kāi)。

A.企業(yè)內(nèi)部和外部信息的收集
B.信息在企業(yè)內(nèi)部和外部相關(guān)者之間的傳遞
C.反舞弊機(jī)制
D.舉報(bào)人保護(hù)制度

3.多項(xiàng)選擇題企業(yè)在對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)包括（）。

A.擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策等相關(guān)要求
B.擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況
C.擔(dān)保申請(qǐng)人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬
D.企業(yè)要求擔(dān)保申請(qǐng)人提供反擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)與反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估

4.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任的有（）。

A.董事會(huì)
B.管理層
C.內(nèi)部審計(jì)人員
D.財(cái)務(wù)人員

5.多項(xiàng)選擇題下列屬于企業(yè)文化的有（）。

A.企業(yè)整體價(jià)值觀
B.高級(jí)管理人員的管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
C.高級(jí)管理人員的職業(yè)操守
D.員工行為守則

最新試題

下列屬于信息與溝通要求的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

按照《評(píng)價(jià)指引》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時(shí)編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的有關(guān)說(shuō)法中，正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

企業(yè)在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)需要對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的情況進(jìn)行調(diào)查，下列情形中屬于不得提供擔(dān)保的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告面臨的風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)法中，正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產(chǎn)流程都進(jìn)行了規(guī)范化，但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過(guò)于集中，主要集中在公司董事長(zhǎng)的手里。另外公司在人員的招聘上沒(méi)有進(jìn)行合理的規(guī)劃，導(dǎo)致在忙季的時(shí)候人員供不應(yīng)求。公司的會(huì)計(jì)主管兼任采購(gòu)部門的主管，公司10萬(wàn)元以下的資金支出由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，不經(jīng)過(guò)其他人的審批，后期也沒(méi)有專門的人員進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致公司的資金管理混亂。沒(méi)有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問(wèn)題；（2）該公司由于沒(méi)有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡(jiǎn)述企業(yè)在銷售過(guò)程中需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

題型：?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于全面預(yù)算的內(nèi)部控制要求與措施的有關(guān)說(shuō)法中，正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

2010年年初，A公司投資興建小水電站項(xiàng)目獲批。當(dāng)?shù)啬池?fù)責(zé)人表示，為節(jié)約成本，可為A公司指定可靠的設(shè)計(jì)和施工單位。A公司接受了這一建議，將設(shè)計(jì)任務(wù)交給了該縣水利局干部李某，當(dāng)水電站工程進(jìn)行到中途時(shí)，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)李某不具備注冊(cè)結(jié)構(gòu)工程師資質(zhì)，對(duì)A公司處以罰款。A公司不得不讓市水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院重新設(shè)計(jì)，但具體工程仍按李某設(shè)計(jì)的圖紙進(jìn)行。施工任務(wù)也被交給了由某負(fù)責(zé)人指定的一家建筑公司，但該建筑公司從未從事過(guò)水利工程項(xiàng)目。2012年，水電站工程被施工方宣布"竣工"，A公司共投入了1000萬(wàn)元。由于存在諸多質(zhì)量問(wèn)題，水電站建成后無(wú)法正常使用。經(jīng)當(dāng)?shù)刭|(zhì)檢部門鑒定：工程設(shè)計(jì)存在重大問(wèn)題，施工未嚴(yán)格依據(jù)合規(guī)的設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行，使用的工程材料不符合水電站建設(shè)要求，一旦大壩遇到一定程度的水量，將會(huì)因?yàn)槟土?qiáng)度不夠而被沖垮。更為嚴(yán)重的是，由于該水電站存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題，直接威脅到下游三個(gè)村莊村民的人身財(cái)產(chǎn)安全。要求：（1）根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)--工程項(xiàng)目》的規(guī)定，分析該工程項(xiàng)目存在哪些不合理之處，并說(shuō)明理由。（2）簡(jiǎn)述工程項(xiàng)目需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

題型：?jiǎn)柎痤}

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)-內(nèi)部信息傳遞》對(duì)信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過(guò)程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。

題型：?jiǎn)柎痤}

在總結(jié)某知名企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)如下情況：資料一：為了滿足公司大規(guī)模擴(kuò)張的需要，把資金從上市公司轉(zhuǎn)移出來(lái)，集團(tuán)采取以上市公司存款為大股東貸款擔(dān)保的方式方法“掏錢”。在難以得到上市公司過(guò)半數(shù)董事同意的情況下，集團(tuán)制造虛假的上市公司董事會(huì)決議：一是未經(jīng)授權(quán)代理董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來(lái)公司高管和董事會(huì)成員頻繁更換，僅董事長(zhǎng)就更換4人，最近一次董事會(huì)成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽(tīng)命于個(gè)別核心人物，董事會(huì)對(duì)公司實(shí)際控制人未形成有效約束。由于一股獨(dú)大和股權(quán)分置的股權(quán)結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)也無(wú)法對(duì)大股東和實(shí)際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。資料二：在該集團(tuán)，長(zhǎng)期以來(lái)不少公司高層“把公司的錢裝進(jìn)自己的兜”，一些中層更是把公司用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的獎(jiǎng)金截留，業(yè)務(wù)人員則簽署大量的虛假合同來(lái)騙取提成。資料三：在公司快速發(fā)展的過(guò)程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽(tīng)不進(jìn)任何不同意見(jiàn)。一位資深高層曾委婉地對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)身邊人員的某些做法提出批評(píng)時(shí)，被該董事長(zhǎng)當(dāng)場(chǎng)駁回。此后，員工再也不敢、也不愿向上層提意見(jiàn)，信息溝通系統(tǒng)幾乎不存在。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由管理層隨意控制，高層管理者把“公司的錢揣人自己腰包”。在該公司，信息系統(tǒng)已經(jīng)不再是一個(gè)管理和控制的工具，而是高層管理者的話筒，信息隨其意愿而變。資料四：公司早在2000年就有了審計(jì)部。然而內(nèi)部審計(jì)部門的運(yùn)作情況極不理想，很少對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者“把公司錢裝進(jìn)自己兜里”等重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行報(bào)告。在一定程度上，內(nèi)部審計(jì)部門的作用主要是做給銀行和政府部門看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的“道具”。重大決策，包括重大對(duì)外擔(dān)保、大額資金劃轉(zhuǎn)等都是由公司個(gè)別管理人員以郵件的形式授權(quán)或通過(guò)郵件發(fā)出劃款指令，其他人員及內(nèi)部審計(jì)部門全無(wú)發(fā)言權(quán)。要求：依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》回答下列問(wèn)題：（1）簡(jiǎn)述我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的五個(gè)要素和常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)；（2）資料一反映了該公司哪些方面的問(wèn)題？簡(jiǎn)單闡明理由；（3）資料二反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問(wèn)題？簡(jiǎn)要闡明理由；（4）資料三反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問(wèn)題？簡(jiǎn)單闡明理由；（5）資料四反映了該公司內(nèi)部控制要素中的哪些方面出現(xiàn)了問(wèn)題？簡(jiǎn)單闡明理由。

題型：?jiǎn)柎痤}