多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)的說法中,不正確的有()

A.委托加工物資收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,消費(fèi)稅計(jì)人委托加工物資的成本
B.若進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,則“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”有借方余額,表示尚未抵扣的增值稅
C.將貨物交付其他單位(個(gè)人)代銷和銷售代銷貨物均屬于增值稅視同銷售業(yè)務(wù)
D.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補(bǔ)助,計(jì)人營業(yè)外收入
E.若委托加工的物資收回后用于增值稅免稅項(xiàng)


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1.多項(xiàng)選擇題某小企業(yè)2022年12月出借一批包裝物,包裝物成本為10000元,租期為3個(gè)月,出借時(shí)收取押金25000元。該企業(yè)采用一次攤銷法,增值稅稅率13%。到期后企業(yè)收回一半包裝物,另一半逾期末還作沒收押金處理。針對以上業(yè)務(wù),下列會(huì)計(jì)處理正確的有()

A.出借時(shí)轉(zhuǎn)銷成本借:營業(yè)外支出10000貸:周轉(zhuǎn)材料--包裝物10000
B.收到押金時(shí)借:銀行存款25000貸:其他應(yīng)付款25000
C.收到押金時(shí)借:銀行存款25000貸:其他應(yīng)收款25000
D.沒收押金時(shí)借:其他應(yīng)付款125000貸:營業(yè)外收入11061.95應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1438.05
E.沒收押金時(shí)借:其他應(yīng)付款14125貸:其他業(yè)務(wù)收入12500應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1625

2.多項(xiàng)選擇題某小企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,本月出租包裝物一批,實(shí)際成本3000元,租期5個(gè)月。本月收取租金904元(含稅),另收取4000元,款項(xiàng)均已存入銀行,到期包裝物收回一半,開出轉(zhuǎn)賬支票退還押金,另一半包裝物未退回,沒收押金。下列各項(xiàng)中,正確的有()

A.借:其他業(yè)務(wù)成本3000貸:周轉(zhuǎn)材料-包裝物3000
B.借:銀行存款904貸:營業(yè)外收入800應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)104
C.借:銀行存款4000貸:其他應(yīng)付款4000
D.借:銀行存款4000貸:其他應(yīng)收款4000
E.借:其他應(yīng)付款4000貸:銀行存款2000營業(yè)外收入1769.91應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)230.09

最新試題

某企業(yè)2020年11月1日承接設(shè)備安裝勞務(wù),合同注明安裝期4個(gè)月,合同總收入500萬元,預(yù)計(jì)總成本360萬元,在簽訂合同時(shí)已收取價(jià)款300萬元,余款在勞務(wù)完成時(shí)收回。至2020年底實(shí)際發(fā)生成本200萬元,根據(jù)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)鑒定,完工程度為65%。該企業(yè)2020年應(yīng)確認(rèn)的勞務(wù)收入為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于“固定資產(chǎn)清理”的說法,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

總分類賬和所屬明細(xì)分類賬的核對,一般通過編制()來進(jìn)行。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列不屬丁我國會(huì)計(jì)電算化發(fā)展經(jīng)歷的模擬手工賬的探索起步階段特征的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)于2019年1月自行研究開發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù),研究階段發(fā)生材料費(fèi)用50萬元、人工工資10萬元、其他費(fèi)用20萬元;開發(fā)階段發(fā)生材料費(fèi)100萬元、人工工資50萬元、其他費(fèi)用40萬元.其中符合資本化條件的支出120萬元;年末,該專利技術(shù)獲得成功,達(dá)到預(yù)定用途,該項(xiàng)專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用8年,無殘值。2022年1月出售該專利技術(shù),取得轉(zhuǎn)入收入50萬元(不含稅)增值稅稅率6%,支付相關(guān)稅費(fèi)2萬元。下列關(guān)于以上業(yè)務(wù)的處理說法正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列稅種中,應(yīng)向地方稅務(wù)局主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)生產(chǎn)H產(chǎn)品分三個(gè)工序加工,且在各工序開工時(shí)一次投料,第一道工序投料定額40千克,第二道工序投料定額36千克,第三道工序投料定額24千克。月末,H產(chǎn)品在第一道工序的在產(chǎn)品80件,在第二道工序的在產(chǎn)品100件,在第三道工序的在產(chǎn)品100件,完工產(chǎn)品200件,則月末在產(chǎn)品料的約當(dāng)總量為()件。

題型:單項(xiàng)選擇題

企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放管理部門員工年終福利,計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅時(shí)借方科目應(yīng)計(jì)入()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)的說法中,不正確的有()

題型:多項(xiàng)選擇題

下列屬于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程核算內(nèi)容的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題