2011年7月,甲省煙草專(zhuān)賣(mài)局對(duì)下屬A市煙草公司(非煙葉產(chǎn)區(qū))上半年卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行定期檢查。檢查由省局內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督處牽頭,除內(nèi)管人員外,還抽調(diào)法律法規(guī)人員、信息管理人員、卷煙營(yíng)銷(xiāo)人員、財(cái)務(wù)人員參加。在確定檢查組組長(zhǎng)人選時(shí),內(nèi)管處李處長(zhǎng)考慮到本處內(nèi)管工作人員小宋政治素質(zhì)過(guò)硬、法律法規(guī)意識(shí)強(qiáng)、業(yè)務(wù)技能全面,雖然第一次參加定期檢查,但顯示出了極強(qiáng)的業(yè)務(wù)技能,遂指定小宋擔(dān)任檢查組長(zhǎng)。檢查組達(dá)到A市煙草公司后,采取發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷的形式了解A市煙草公司內(nèi)管工作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。A市煙草公司共有職工160人,檢查組共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷80份,其中對(duì)一般管理人員、一線人員發(fā)放52份。
檢查組在對(duì)A市煙草公司卷煙購(gòu)進(jìn)情況進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)2011年4月份A市煙草公司共購(gòu)進(jìn)卷煙11350萬(wàn)支(全部掃碼入庫(kù)),入庫(kù)掃碼量11360萬(wàn)支,卷煙到貨確認(rèn)量12460萬(wàn)支。經(jīng)了解,3月份乙省中煙工業(yè)公司在運(yùn)輸一批“皓月”牌卷煙到A市煙草公司途中發(fā)生事故,致使貨源缺損10萬(wàn)支,經(jīng)協(xié)商后中煙公司4月份以實(shí)物形式對(duì)該批缺損貨源進(jìn)行了補(bǔ)充,A市煙草公司于4月15日掃碼入庫(kù)后辦理了到貨確認(rèn)手續(xù)。3月份,丙省中煙工業(yè)公司銷(xiāo)售給A市煙草公司1100萬(wàn)支“晨星”品牌卷煙(為新上市品牌),準(zhǔn)運(yùn)證有效期限截止日期為3月31日,實(shí)際運(yùn)抵A市煙草公司日期為3月30日,物流中心工作人員小趙將該批卷煙掃碼入庫(kù)后,未進(jìn)行到貨確認(rèn)操作。4月5日,A市煙草公司依程序?yàn)樵撆頍熯M(jìn)行了過(guò)期確認(rèn)。
檢查組還采集到了A市煙草公司呂康區(qū)卷煙營(yíng)銷(xiāo)部3-5月份部分卷煙品牌的進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),如下表所示:
另外,
檢查組還了解到,2月份,A市煙草公司共投放“星空”(軟)107萬(wàn)支,其中2月9日投放13.9萬(wàn)支。3月份,A市丹陽(yáng)區(qū)煙草營(yíng)銷(xiāo)部共投放“朝露”品牌卷煙10萬(wàn)支,其中5.6萬(wàn)支通過(guò)補(bǔ)貨的方式銷(xiāo)售。5月份,“甘泉”品牌卷煙在內(nèi)管信息系統(tǒng)中出現(xiàn)了2次單品牌銷(xiāo)量波動(dòng)預(yù)警。經(jīng)調(diào)查,該預(yù)警的原因在于該品牌本月到貨不均衡。6月份,A市煙草公司“晨曦”品牌卷煙的批發(fā)價(jià)格為178元/條,零售指導(dǎo)價(jià)為200元/條,市場(chǎng)零售價(jià)大多為185元/條。
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分析西川煙葉復(fù)烤廠在煙葉調(diào)進(jìn)環(huán)節(jié)是否存在異?,F(xiàn)象?請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(5分)
請(qǐng)指出A市煙草公司4月份卷煙購(gòu)進(jìn)方面是否存在異常并說(shuō)明理由。(4分)
檢查組運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法,對(duì)A市煙草公司打碼出庫(kù)環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,應(yīng)檢查的內(nèi)容是什么?(3分)
B卷煙工業(yè)企業(yè)是否存在違規(guī)情況,如存在請(qǐng)逐一列舉,并簡(jiǎn)要說(shuō)明。(5分)
9月份,甲省中煙工業(yè)公司在煙葉購(gòu)進(jìn)方面存在哪些異?,F(xiàn)象?需要進(jìn)一步核實(shí)哪些問(wèn)題?(2分)
海市煙葉企業(yè)對(duì)哪些單位的煙葉銷(xiāo)售行為可能存在問(wèn)題?并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由及檢查組需進(jìn)一步核實(shí)的情況。(5分)
請(qǐng)判斷“表三”的數(shù)據(jù)是否存在異常?如果存在,請(qǐng)指出異?,F(xiàn)象及需要進(jìn)一步核實(shí)的問(wèn)題是什么?(5分)
根據(jù)檢查組收集到的信息,找出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌(如有對(duì)應(yīng)重點(diǎn)時(shí)間段的,應(yīng)同時(shí)列出),并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(4分,多答一項(xiàng)倒扣1分)
在對(duì)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的檢查中,運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法的主要步驟是什么?(3分)
請(qǐng)指出這次定期檢查組織、開(kāi)展過(guò)程中存在的錯(cuò)誤之處。(2分)