問答題

12月1日H公司有關(guān)應(yīng)收項(xiàng)目如下:
應(yīng)收帳款—甲單位4000元,應(yīng)收帳款—乙單位80000元
應(yīng)收票據(jù)—丁單位40000元(面值,年利率6%,期限45天,8月20日到期)
該企業(yè)12月發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下,要求編制會(huì)計(jì)分錄。

收到丙單位開出的銀行承兌匯票一張,抵付5日的貨款

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5.問答題

下面是B公司2003年12月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),要求編制會(huì)計(jì)分錄。
⒈月末結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損失共5000元。
⒉向證券公司劃出20萬元,準(zhǔn)備購買股票。
⒊上月盤虧的現(xiàn)金1000元無法查明原因,本月經(jīng)批準(zhǔn)作為企業(yè)的管理費(fèi)用處理。
⒋用現(xiàn)金支付離退休人員工資共15000元
⒌上月中旬購入材料一批,價(jià)款20萬元,增值稅率17%,已作為應(yīng)付賬款入賬,本月由于在折扣期內(nèi)付款,按規(guī)定取得2%的現(xiàn)金折扣收入,全部款項(xiàng)已通過銀行付訖。
⒍按醫(yī)務(wù)人員的工資計(jì)提福利費(fèi)2500元。
⒎一張面值為期4個(gè)月面值600000元的不帶息應(yīng)收票據(jù)年末已到期,對(duì)方無力償付。
⒏收到某公司支付的違約金1500,存入銀行。
⒐計(jì)提下半年應(yīng)付債券利息150000元,本債券2005年7月到期,利息同本金一起支付。
⒑出售一項(xiàng)專利,收入15萬元存入銀行,該項(xiàng)專利的賬面價(jià)值為8萬元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,營(yíng)業(yè)稅率5%。
⒒將本年凈利潤(rùn)700萬元轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶。
⒓按本年度凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。
⒔本年度應(yīng)交所得稅260萬元,1—11月份已預(yù)交230萬元,余額尚未支付。