單項(xiàng)選擇題某企業(yè)于2014年8月在例行稅務(wù)稽查中，被查出少計(jì)收入，應(yīng)補(bǔ)增值稅10萬元，欠稅未補(bǔ)。2014年9月月末留抵稅額為18萬元。企業(yè)以留抵稅額抵欠稅的會計(jì)處理為（）。

A.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000
B.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（100000）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（100000）
C.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（180000）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（180000）
D.借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（180000）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（180000）


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1.單項(xiàng)選擇題某工業(yè)企業(yè)進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核算時(shí)，以下不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的有（）。

A.采購生產(chǎn)用原材料支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅一般納稅人開具的專用發(fā)票
B.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處采購其自產(chǎn)的初級農(nóng)產(chǎn)品，取得普通發(fā)票一張
C.采購生產(chǎn)用原料，取得普通發(fā)票一張
D.采購一線工人使用的勞動工作服，取得增值稅專用發(fā)票一張

2.單項(xiàng)選擇題某企業(yè)本月外購原材料并入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元，增值稅稅額為1700元，數(shù)量為10噸，支付購物運(yùn)費(fèi)1000元，取得運(yùn)輸部門開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)900.9元，增值稅99.1元，原材料因管理不善入庫前造成非正常損失1噸。上述款項(xiàng)均已付清，下述分錄正確的是（）。

A.借：管理費(fèi)用1000原材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700貸：銀行存款12700
B.借：原材料9810.81應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1619.19待處理財(cái)產(chǎn)損溢1270貸：銀行存款12700
C.借：原材料10937應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1763貸：銀行存款12700
D.借：原材料9667應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1763待處理財(cái)產(chǎn)損溢1270貸：銀行存款12700

3.單項(xiàng)選擇題某廠2014年3月發(fā)出材料委托某企業(yè)加工一批產(chǎn)品，收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，該批產(chǎn)品加工費(fèi)10000元，增值稅稅額為1700元。受托方另依法代收代繳消費(fèi)稅1579元，該廠在提貨時(shí)正確的涉稅會計(jì)處理為（）。

A.借：委托加工材料13279貸：銀行存款13279
B.借：委托加工材料11579應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700貸：銀行存款13279
C.借：委托加工材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅1579應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700貸：銀行存款13279
D.借：生產(chǎn)成本13279貸：銀行存款13279

4.單項(xiàng)選擇題下列稅金在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目反映的有（）。

A.車船稅
B.車輛購置稅
C.印花稅
D.契稅

最新試題

下列關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)的法律關(guān)系，表述錯(cuò)誤的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于完成專業(yè)稅務(wù)顧問、稅收策劃、涉稅鑒證、納稅情況審查業(yè)務(wù)的次年（）前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《專項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)告要素信息采集表》。

題型：單項(xiàng)選擇題

與紙質(zhì)發(fā)票相比，增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點(diǎn)有（）

題型：多項(xiàng)選擇題

稅務(wù)師事務(wù)所采取合伙制或者有限責(zé)任制組織形式的，除國家稅務(wù)總局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

王某2020年3月因身體原因提前2年退休，企業(yè)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給王某一次性補(bǔ)貼150000元。王某應(yīng)就該項(xiàng)一次性補(bǔ)貼繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

題型：單項(xiàng)選擇題

下列行為中，屬于稅務(wù)師執(zhí)業(yè)時(shí)可以出現(xiàn)的行為有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于追征稅款的相關(guān)規(guī)定，表述錯(cuò)誤的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

納稅人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所成立與辦理行政登記的說法，正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

納稅申報(bào)方式中，下列屬于電子方式的是（）。

題型：多項(xiàng)選擇題