問答題甲公司生產(chǎn)并銷售某種產(chǎn)品,目前采用現(xiàn)金銷售政策,年銷售量180000件,產(chǎn)品單價10元,單位變動成本6元,年平均存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)(按銷售成本計算)為3次,為了擴(kuò)大銷售量,甲公司擬將目前的現(xiàn)銷政策改為賒銷并提供一定的現(xiàn)金折扣,信用政策為“2/10,n/30”,改變信用政策后,年銷售量預(yù)計提高12%,預(yù)計50%的客戶(按銷售量計算,下同)會享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠,40%的客戶在30天內(nèi)付款,10%的客戶平均在信用期滿后20天付款,收回逾期應(yīng)收賬款發(fā)生的收賬費用為逾期金額的3%,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)保持不變,應(yīng)付賬款年平均余額將由目前的90000元增加至110000元。等風(fēng)險投資的必要報酬率為l5%,一年按360天計算。計算改變信用政策引起的以下項目的變動額:邊際貢獻(xiàn)、現(xiàn)金折扣成本、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息、收賬費用、存貨占用資金的應(yīng)計利息、應(yīng)付賬款占用資金的應(yīng)計利息。

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1.多項選擇題下列各項目中,企業(yè)通常不能按自己的意愿進(jìn)行控制,能夠被視作自發(fā)性負(fù)債的項目有()。

A.短期借款
B.應(yīng)交稅費
C.應(yīng)付水電費
D.應(yīng)付職工薪酬

2.多項選擇題關(guān)于營運資本策略,下列表述中正確的有()。

A.營運資本投資策略和籌資策略都是通過對收益和風(fēng)險的權(quán)衡來確定的
B.保守型投資策略其機(jī)會成本高,激進(jìn)型投資策略會影響企業(yè)采購支付能力
C.保守型籌資策略下除自發(fā)性負(fù)債外,在季節(jié)性低谷時也可以有其他流動負(fù)債
D.適中型籌資策略下企業(yè)籌資彈性大

3.多項選擇題以下籌資策略說法中正確的有()。

A.在保守型籌資策略下,波動性流動資產(chǎn)的資金來源既可以是臨時性負(fù)債,也可以是長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本
B.在激進(jìn)型籌資策略和適中型籌資策略下,波動性流動資產(chǎn)的資金來源都只能是臨時性負(fù)債
C.在適中型籌資策略下,波動性流動資產(chǎn)的資金來源是自發(fā)性負(fù)債
D.無論何種籌資策略,波動性流動資產(chǎn)的資金來源只能是臨時性負(fù)債

5.多項選擇題某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中,會導(dǎo)致有效年利率(利息與可用貸款額的比率)高于報價利率(借款合同規(guī)定的利率)的有()。

A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額
B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息
C.按收款法支付銀行利息
D.按加息法支付銀行利息

最新試題

某企業(yè)采用隨機(jī)模式控制現(xiàn)金的持有量。下列事項中,能夠使最優(yōu)現(xiàn)金返回線上升的有()。

題型:多項選擇題

如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。

題型:問答題

計算改變信用政策引起的以下項目的變動額:邊際貢獻(xiàn)、現(xiàn)金折扣成本、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息、收賬費用、存貨占用資金的應(yīng)計利息、應(yīng)付賬款占用資金的應(yīng)計利息。

題型:問答題

關(guān)于營運資本策略,下列表述中正確的有()。

題型:多項選擇題

計算每月最佳現(xiàn)金余額。

題型:問答題

企業(yè)采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時,流動資產(chǎn)的()。

題型:單項選擇題

甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量,最優(yōu)現(xiàn)金返回線水平為7000元,現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財務(wù)人員的下列做法中,正確的有()。

題型:多項選擇題

企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>

題型:多項選擇題

甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下,資本市場的投資報酬率從4%上漲為16%,那么公司在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是()。

題型:單項選擇題

甲公司是一家生產(chǎn)和銷售電暖氣的企業(yè),夏季是其生產(chǎn)經(jīng)營淡季,應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款處于正常狀態(tài)。根據(jù)如下:甲公司資產(chǎn)負(fù)債表,該企業(yè)的營運資本籌資策略是()。

題型:單項選擇題