單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.證券和衍生工具交易核算
B.基金持股結(jié)構(gòu)核算
C.利息和溢價核算
D.估值核算


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1.單項選擇題基金的會計核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負(fù)債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類

2.單項選擇題（）是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費等方面的費用。

A.基金管理會
B.基金托管費
C.基金銷售服務(wù)費
D.基金運作費

3.單項選擇題（）是基金估值的第一責(zé)任主體。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司

4.單項選擇題在基金資產(chǎn)估值中，下列對基金管理公司描述錯誤的是（）。

A.應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系，使用合理可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
C.根據(jù)基金投資策略定期審閱估值原則和程序，確保其持續(xù)適用性
D.成立基金估值工作小組，定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序

5.單項選擇題下列各項關(guān)于具體投資品種的估值方法表述錯誤的是（）。

A.交易所上市的有價證券以其估值日正在證券交易所掛牌的市價進(jìn)行估值
B.交易所上市交易的債券按第三方估值機構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈值估值
C.在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價作為估值全價
D.對交易所上市的私募債券參考市場上公司債的收益率進(jìn)行估值