單項選擇題某審計人員計劃設(shè)計問卷來研究職員對控制過程的態(tài)度，以下哪一項不是在問卷設(shè)計時應(yīng)考慮的標(biāo)準(zhǔn)（）。

A.問題必須保證被回答者正確理解
B.問題必須被可靠表述，以使得其衡量的是調(diào)查者打算衡量的東西
C.問卷應(yīng)當(dāng)簡短以增加回收率
D.問題的設(shè)計應(yīng)使得出現(xiàn)否定的回答即代表有問題


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1.單項選擇題

內(nèi)部審計部門剛才為某金融機構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項貸款申請，確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中，我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn)，但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn)，但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款，并且是出于金融機構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的，可空話最大差錯率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實施的。

關(guān)于E項的下列陳述中，哪些結(jié)論或者審計行動是適當(dāng)?shù)?？（?/a>

A.既然貸款委員會批準(zhǔn)了所有貸款項目，因而沒有審計發(fā)現(xiàn)
B.在簽發(fā)最終審計報告前，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查以確定缺乏證明文件或者文件未及時送達(dá)貸款委員會的原因，并將有關(guān)分析寫入報告
C.內(nèi)部審計師只有在能夠確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)原因時才能將其寫入審計報告
D.僅有BC正確

2.單項選擇題

內(nèi)部審計部門剛才為某金融機構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項貸款申請，確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中，我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn)，但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn)，但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款，并且是出于金融機構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的，可空話最大差錯率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實施的。

關(guān)于D項的下列陳述中哪些是正確的？（）
Ⅰ.差錯率在4%以下，因而該審計發(fā)現(xiàn)，不必向管理當(dāng)局和審計委員會報告。
II．內(nèi)部審計師應(yīng)檢查相關(guān)的管理規(guī)定，并在將這一審計發(fā)現(xiàn)寫入審計報告前征詢法律專家的意見。
III.內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)向批準(zhǔn)過貸款的副總裁報告有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)，并在下年審計計劃的安排中要求后續(xù)審計報告。些時不再進(jìn)行下一步行動。
IV．檢查貸款委員會的計劃以防止類似情形在未來重復(fù)出現(xiàn)，并在最終審計報告中寫入計劃摘要與分析。

A.只有I
B.只有III
C.II，和IV
D.只有II

3.單項選擇題

內(nèi)部審計部門剛才為某金融機構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項貸款申請，確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中，我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn)，但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn)，但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款，并且是出于金融機構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的，可空話最大差錯率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實施的。

關(guān)于C項的下列陳述中，哪些屬內(nèi)部審計師的不適當(dāng)行為？（）

A.檢查貸款，以確定貸給公司的款項是否具備同樣貸款類型，匯總相關(guān)數(shù)目并在審計報告中記錄
B.將有關(guān)數(shù)目報告給貸款委員會由他們負(fù)責(zé)核對，此時不再進(jìn)一步調(diào)查，在審計報告中也不說明該情況
C.繼續(xù)詢問副總裁并將副總裁對此事的相關(guān)認(rèn)識寫進(jìn)審計報告
D.確定差異數(shù)額并評估差異金額是否重大。若非重大也不違背公司制度，并且得到合理解釋，則可將審計發(fā)現(xiàn)從審計報告中略去

4.單項選擇題

內(nèi)部審計部門剛才為某金融機構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項貸款申請，確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中，我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn)，但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn)，但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款，并且是出于金融機構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的，可空話最大差錯率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實施的。

假定在B項中，副總裁要求貸款委員會事后檢查由副總裁審批這些貸款.又假定經(jīng)過事后的相關(guān)檢查貸款委員會同意這些貸款.下列關(guān)于內(nèi)部審計報告有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的陳述中，哪些正確的（）
Ⅰ.樣本差錯率降至0
Ⅱ.這一事項仍應(yīng)在審計報告中說明，因為它沒有按照公司政策及時審批。
Ⅲ.這一事項不應(yīng)列為差錯，因為事后采取的行為使副總裁授權(quán)的貸款生效。

A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.I，II，III

5.單項選擇題

內(nèi)部審計部門剛才為某金融機構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項貸款申請，確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中，我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn)，但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn)，但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款，并且是出于金融機構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的，可空話最大差錯率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實施的。

下列關(guān)于B項的有關(guān)陳述中，哪些是正確的？（）
Ⅰ.樣本差錯率超過4％。
Ⅱ.內(nèi)部審計師必須檢查經(jīng)副總裁審批的貸款性質(zhì)，以確定是否具有相同類型
Ⅲ.這一審計發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)包括在內(nèi)部報告，并建議貸款委員會檢查這些貸款。

A.僅有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.僅有Ⅱ
D.ⅠⅡⅢ

最新試題

統(tǒng)計抽樣和判斷抽樣的區(qū)別在于前者（）

題型：單項選擇題

通過與資料錄入人員面談，內(nèi)部審計師識別出該系統(tǒng)中存在重大缺陷。審計師應(yīng)采取以下哪項措施：（）

題型：單項選擇題

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題型：單項選擇題

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以下的X條型圖是某健康保險公司的計算機應(yīng)用程序輸出的例子，用于監(jiān)控醫(yī)生的各種外科手術(shù)程序的賬單數(shù)額（）表中的這個資料圖表示：

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在觀察到公司有關(guān)競爭性投標(biāo)政策不斷發(fā)生被違反的情況下，以下哪項描述了應(yīng)采取的最佳措施（）

題型：單項選擇題