某居民企業(yè)于2012年5月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營,2017年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元;
(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務(wù)費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅。
(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元;
(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費45萬元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬元。
A.工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.5萬元
B.職工福利費應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅額22萬元
C.職工福利費可以據(jù)實扣除
D.職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額25萬元
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某居民企業(yè)于2012年5月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營,2017年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元;
(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務(wù)費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅。
(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元;
(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費45萬元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬元。
A.企業(yè)稅金及附加200萬元可以稅前扣除
B.企業(yè)當(dāng)年繳納的增值稅可以稅前扣除
C.企業(yè)的贊助支出可以稅前扣除
D.企業(yè)被工商機(jī)關(guān)罰款可以稅前扣除
某居民企業(yè)于2012年5月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營,2017年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元;
(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務(wù)費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅。
(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元;
(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費45萬元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬元。
A.該企業(yè)取得違約金收入不計入應(yīng)納稅所得額
B.該企業(yè)取得違約金收入計入應(yīng)納稅所得額
C.該企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益為免稅收入
D.該企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益為征稅收入
最新試題
非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得其公開發(fā)行并上市流通不足12個月的股票取得的投資收益,不屬于企業(yè)所得稅計稅收入。
根據(jù)企業(yè)所得稅法法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于居民納稅人繳納企業(yè)所得稅納稅地點的表述中,說法正確的有()。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)的下列所得可以免征企業(yè)所得稅的有()。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列項目中,不得從應(yīng)納稅所得額中扣除的有()。
2017年1月1日至2019年12月31日,年應(yīng)納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計人應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
下列關(guān)于所得稅前扣除項目的說法中,不正確的是()。
企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費,并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
該企業(yè)2017年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。
企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費,可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費,并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2017年企業(yè)的銷售(營業(yè))收入為()萬元。