某居民企業(yè)于2012年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),2017年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元;取得違約金收入10萬(wàn)元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬(wàn)元;
(3)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元、稅金及附加200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;管理費(fèi)用1200萬(wàn)元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬(wàn)元增值稅。
(4)營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,其中贊助支出60萬(wàn)元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬(wàn)元;
(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬(wàn)元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬(wàn)元,職工福利費(fèi)90萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬(wàn)元。
A.451.625
B.479.125
C.534.125
D.596.625
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某居民企業(yè)于2012年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),2017年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元;取得違約金收入10萬(wàn)元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬(wàn)元;
(3)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元、稅金及附加200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;管理費(fèi)用1200萬(wàn)元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬(wàn)元增值稅。
(4)營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,其中贊助支出60萬(wàn)元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬(wàn)元;
(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬(wàn)元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬(wàn)元,職工福利費(fèi)90萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬(wàn)元。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.5萬(wàn)元
B.職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅額22萬(wàn)元
C.職工福利費(fèi)可以據(jù)實(shí)扣除
D.職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額25萬(wàn)元
某居民企業(yè)于2012年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),2017年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元;取得違約金收入10萬(wàn)元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬(wàn)元;
(3)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元、稅金及附加200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;管理費(fèi)用1200萬(wàn)元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬(wàn)元增值稅。
(4)營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,其中贊助支出60萬(wàn)元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬(wàn)元;
(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬(wàn)元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬(wàn)元,職工福利費(fèi)90萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬(wàn)元。
A.企業(yè)稅金及附加200萬(wàn)元可以稅前扣除
B.企業(yè)當(dāng)年繳納的增值稅可以稅前扣除
C.企業(yè)的贊助支出可以稅前扣除
D.企業(yè)被工商機(jī)關(guān)罰款可以稅前扣除
某居民企業(yè)于2012年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),2017年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元;取得違約金收入10萬(wàn)元;
(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬(wàn)元;
(3)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元、稅金及附加200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;管理費(fèi)用1200萬(wàn)元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬(wàn)元增值稅。
(4)營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,其中贊助支出60萬(wàn)元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬(wàn)元;
(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬(wàn)元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬(wàn)元,職工福利費(fèi)90萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元。
已知:2016年企業(yè)虧損300萬(wàn)元。
A.該企業(yè)取得違約金收入不計(jì)入應(yīng)納稅所得額
B.該企業(yè)取得違約金收入計(jì)入應(yīng)納稅所得額
C.該企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益為免稅收入
D.該企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益為征稅收入
最新試題
縣級(jí)以上人民政府將國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃入企業(yè),凡指定專(zhuān)門(mén)用途并按規(guī)定進(jìn)行管理的,企業(yè)可作為不征稅收入進(jìn)行企業(yè)所得稅處理。
除委托個(gè)人代理外,企業(yè)以現(xiàn)金等非轉(zhuǎn)賬方式支付的手續(xù)費(fèi)及傭金允許在企業(yè)所得稅前扣除。
下列表述中,不正確的是()。
企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除額合計(jì)為()萬(wàn)元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列項(xiàng)目中,不得從應(yīng)納稅所得額中扣除的有()。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,不得在應(yīng)納稅所得額中扣除的有()。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列項(xiàng)目不得計(jì)算折舊或攤銷(xiāo)費(fèi)用在稅前扣除的有()。
對(duì)合格境外投資者、人民幣合格境外投資者取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,暫免征收企業(yè)所得稅。