A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的銷售額為40萬元，12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預(yù)測，預(yù)計(jì)2010年第一季度1—3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財(cái)務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60％，次月收款30％，第三個(gè)月收款10％。
公司預(yù)計(jì)2010年3月份有30萬元的資金缺口，為了籌措所需資金，公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，保理資金回收比率為80％。
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計(jì)算2018年度應(yīng)收賬款占用資金。
假設(shè)目前有一短期投資的報(bào)酬率為40％，確定對該公司最有利的付款日期。
計(jì)算A零件年度最佳訂貨次數(shù)。
計(jì)算A零件的變動(dòng)存儲成本。
計(jì)算A零件的經(jīng)濟(jì)訂貨批量。
E公司是否應(yīng)推出該現(xiàn)金折扣政策。
計(jì)算為使上述變更經(jīng)濟(jì)上合理，新增收賬費(fèi)用的上限是多少。
假設(shè)銀行短期貸款利率為15％：①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率；②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；③填寫下表計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益；單位：元④分析確定對該公司最有利的付款日期。
按合理保險(xiǎn)儲備標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的再訂貨點(diǎn)為多少？
計(jì)算改變信用政策前、后的邊際貢獻(xiàn)、收賬費(fèi)用、應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息、存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息、現(xiàn)金折扣成本的變化以及改變信用政策的稅前損益變化。