A.管理層在治理層的監(jiān)督下，是否營造并保持了誠實守信和合乎道德的文化
B.獲取的信息是否與識別重大錯報風險相關(guān)
C.被審計單位自以前審計后是否已發(fā)生變化，這些變化可能影響這些信息對本期審計的相關(guān)性
D.控制環(huán)境總體上的優(yōu)勢是否為內(nèi)部控制的其他要素提供了適當?shù)幕A(chǔ)，以及這些其他素是否未被控制環(huán)境中存在的缺陷所削弱
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A.被審計單位內(nèi)部缺乏通常應當建立的風險評估過程
B.注冊會計師識別出被審計單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計單位重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于錯誤或舞弊導致的重大錯報
D.管理層未對注冊會計師以前已溝通的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷采取適當?shù)募m正措施
A.確認對業(yè)務(wù)流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
C.評價控制設(shè)計的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項目或異常項目
B.對接觸計算機程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
C.財務(wù)人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因
D.財務(wù)總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.負責業(yè)務(wù)收入和應收賬款記賬的財務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.存在大量、重復發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務(wù)規(guī)則
最新試題
在針對特別風險計劃和實施進一步審計程序時，注冊會計師可能采取的做法有（）
注冊會計師在對被審計單位選擇和運用會計政策進行評價時，可能需要關(guān)注下列事項（）
在了解和測試與特別風險相關(guān)的內(nèi)部控制時，注冊會計師的下列做法正確的有（）
了解交易流程和相關(guān)控制時，注冊會計師通過執(zhí)行穿行測試可以獲得的證據(jù)有（）
非常規(guī)交易和判斷事項常常導致特別風險。非常規(guī)交易具有下列（）特征。
注冊會計師負責對被審計單位2017年度財務(wù)報表進行審計。在了解內(nèi)部控制時，下列情形中，最有可能導致注冊會計師不能執(zhí)行財務(wù)報表審計的是（）
在識別重大錯報風險時，注冊會計師應當關(guān)注下列（）事項和情況可能表明甲公司存在重大錯報風險。
針對資料一第（1）至（6）項，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為可能表明存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務(wù)報表項目的哪些認定相關(guān)（不考慮稅務(wù)影響）。
針對D公司目標與戰(zhàn)略，指出可能導致D公司需要面臨的經(jīng)營風險，填列在下表相應空格中。
A和B注冊會計師應從哪些方面了解D公司所處的行業(yè)狀況？